2、经营预算范畴。经营预算包括人力资源部负责为其他部门支出，并计入

——

到其他部门的费用。主要包括：工资费用

各个部门的工资支出，包括绩效

——

考核的奖金费用等等；涉及到员工的相关保险及其他支出

分档次的城市

农民工保险、城市工保险、生育费、住房公积金、工会基金费用等等；为其他部

门主办的培训的有关培训费用；其他部门员工辞退的离职补偿；

3、组织预算范畴。这是指为了促进组织目标的达成而进行的人力资源规划

的相关费用。比如全酒店的年度卡拉 OK 比赛费用、员工春游和秋游费用、员工

摄影比赛费用、员工篮球比赛费用、员工图书室建设和维护费用、高管人员外出

学习费用等等。

除了明确上述预算应包括的范畴之外，还应该注意预算编制的几个注意

事项：1、预算年度国家政策的变化趋势。例如，保险的比例是否有算调整？酒

店有没有可以享受的新的人力管理政策？2、预算经济形势的变化，以考量人

力资源的相对竞争优势。例如物价指数的波动是否影响员工的实际收入，如果

影响应该预算调整的变量；3、了解当地工资最低保障线的硬性要求，并相应

进行工资调整的费用预算；4、分别就人力资源预算的经营预算和组织预算与

相应人员及部门召开预算讨论会议，积极沟通，避免预算失真，同时也体现

人力资源和酒店的任何部门、人员都是紧密结合的；5、根据总量控制的原则，

在不超出酒店可以承受的人力资源费用占收入总额比例的前提下，人力资源

费用预算可以适当放宽，以保证临时的人力资源活动的经费和开展，但是这

部分资金的动用应该履行更为严格的临时预算调整批准手续。

总之，一个良好的人力资源费用预算既有利于人力资源管理工作的开展，

使酒店在人力方面做好资源的再开发和利用，同时也避免了人力资源超出酒

店整体战略部分的误操作，减少酒店的有形和无形损失。人力资源费用预算时

酒店工作的一个非常重要的方面，必须明确费用的主要项目和编制方法，才

能真正达到控制、有效的结果