神马集团有限责任公司

第十二章 财务管理

索引号 财务管理 004

第二节

付款管理

3.4 应收应付根据合同编号和订单编号审核在资金计划内的付款申请书的付款事项、

金额与相关合同的相关条款是否相符，相关单据是否满足合同的付款条件；审核

付款申请书是否已经过规定程序的审批，各程序的审批是否在规定的审批权限内；

审核相关单据是否真实、合法，是否符合财务制度的规定；查询财务系统的应付

款帐，是否有此应付款项

3.5 财务部以至总经理在审批权限内根据资金计划、国家有关财经制度、相关合同条

款以及公司财务规章制度审批付款申请书付款事由、付款金额、付款方式

3.6 会计主管审核付款凭证科目使用是否正确，相关单据与付款金额是否一致，数据

计算是否准确

4

特定政策

4.1 预付款的定义：指在经营过程中按照购货合同、基建合同或劳务合同规定，预先

支付给供货方或提供劳务方的账款。

4.2 预付款审批权限：



采购部经理单笔__万、市场部经理单笔__

 

万、信息技术部经理 （软件采购）单

笔__万；



生产物流相关副总单笔__万、市场销售相关副总单笔__万；



财务主管单笔__万、财务部经理单笔__万、财务行政相关副总单笔__万；



总经理单笔__万



董事会单笔__万以上

4.3 付款申请审批单必须写明合同编号，附有效合法的发票（国内付款必须附经税务

机关核准的合法发票）及入库验收单及其他支持文件（预付款除外），且与合同

相符，否则财务部有权拒付

4.4 付款审批权限：

9－10－2