三、印鉴的保管

1

 

、银行印鉴必须分人保管。

2

 

、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

 

四、支出审批制度

1  

、购买日常用品、办公用品、业务费用包括业务交通费（含油费、保

养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费等消耗品金

额在******元以内，由财务负责人批准，金额在******元以上必须

报公司总经理审批后购买。

2、参展/会费：由经办人随借支单附上邀请函与盖章完全的参展申

请表，由总经理审批，财务负责人审核后付款。

3、差旅费：公司根据工作需要，制定出差计划，由总经理审核出

差的必要性和借款的合理性，并在借支单上审批签字后交财务，

方可借款。

4、工资、奖金的支出：由办公室核准每月考勤，财务部编制发放表，

 

财务负责人审核，并报公司总经理批准后由出纳发放。

 

五、报销审核制度

1、严格财务收支审批制度，加强报销管理，当月帐，当月了。公司

发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、

项目、发票张数、报销金额、和经办人签名，由财务负责人对所有报

销票据，依据相关法律法规及内部财务制度对其合法性进行审核，

 

总经理批准后，出纳方可付款。