注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，

“

”

“

”

核实收据上已写有 转账 字样，后加盖 转账 图章和财务结算章，并登记票据传递登记
本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签
字。

2、付现

（1）费用报销

——

—

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致

→检查并督促领款人签名

—

——

“

”

——

→据记账凭证金额付款

→在原始凭证上加盖 现金付讫 图章

→登记现金流水

——

账

→将记账凭证及时传主管岗复核

（2）人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖

——

“

”

——

——

金等款项）

→在支出证明单上加盖 现金付讫 图章

→登记现金流水账

→登

——

记票据传递登记本

→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管

——

每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金

→安全妥善保管现金、

——

——

准确支付现金

→及时盘点现金

→下午 3：30 视库存现金余额送存银行

注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资
金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

（二）银行存款收付

1、银收

（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背

——

——

书→送交司机进账及取回单

→整理从银行拿回的回款单据

→将第一联与回执粘

——

—

—

贴在一起

→在微机中编制回款登记表并共享 →打印 →将回款登记表连同回款单

传销售会计

（2）其他项目收款