第九条

“

根据工作需要，特殊情况预先借支现金的，由相关经办人填写借款

”

单，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、还款日期等要素，经

“

处长或分厂厂长审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的借款

”

单后方能执行，并在还款日期前到结算中心办理报支冲账处理；

“

”

需预先电汇付款的，填制申请汇款审批单，经处长或分厂厂长审批同意，

报总经理审批后，到结算中心办理付款，待取得发票后填制费用报销单，经
报销流程后交财务入账。

原则上预借款占用时间应不超过 30 天，如遇特殊情况不能按时冲账，可
书面申请，经公司领导签字同意后方可延期，但延期天数不可超一个月；预
定还款日期到期后不能还款或报销的，财务处将从经办人个人收入中扣减，
直到完成冲销。

第十条费用发生完毕后，经办人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，
首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准
确地粘贴在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数；单据数量比
较烦杂的要写出报销明细清单附在后面；单据分类不清晰、粘贴不规范的监督
审计处可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。

第十一条

“

”

费用报销采用公司统一印制的费用报销单规范粘贴，粘贴过程中

应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，
便于归类计算和整理，监督审计处负责费用报销单的印刷及发放。

第十二条

“

”

“

”

经办人在填写费用报销单时，应遵照实事求是、准确无误的原

则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的

“

”

姓名。费用报销单的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用
金额的大、小写必须一致，否则不予受理。

第十三条

“

”

经办人应将填写完整、附件齐全的费用报销单一起送交处室处长、

厂长、分管副总进行审批，处室处长、厂长、分管副总应重点对费用发生的真实
性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，审查无异议后，应签署
审批意见并签署姓名。

第十四条

“

”

监督审计处对送审的费用报销单，根据本规定要求，对单据的准

确性、合法性进行审核；对填制规范性、合理性进行审核，签署审核意见并签
署姓名。

第十五条

“

”

经办人取得审批齐全的费用报销单后，应及时到结算中心出纳人

“

”

员处报支，出纳人员应对费用报销单进行审核，重点看报销单是否有涂改、
费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备，出纳人

员在审核无误后方能付款。

第四章附件