*、对各公司进行一次内部审计，目的，是对各公司经营状况进行一次全面地了解，
为今后财务管理做好基础工作。
　　*、根据公司的要求对部门职责进行了修改，并制订了部门考核标准。为了使会计核算
工作规范化，重新提出《财务工作要求》，要求从基础工作、会计核算、日常管理三方面提
出，目的是打好基础。内部开展规范化工作，从会计核算到档案管理，从小处着手，全面
开展，逐步完善财务的管理工作。
　　*、会计知识的培训，我们从三方面考虑培训内容，一是《会计法》，要了解会计知识，
首先要了解这方面的法律知识；二是会计基础知识，非专业人员学习这方面知识的目的
要明确，目的是为了看懂会计报表，为了能看懂报表，就要了解一些基础的东西；三是
如何看报表，这是会计知识培训的重点。
经过调研、沟通、设计，于****年**月推出《成本费用明细分类目录及说明》；于****年**
月**日推出《会计报表管理试行办法》；****年*月**日推出《会计凭证管理试行办法》。
　　会计报表推出执行*个月后，从会计报表格式设置上看，报表格式设置还是比较科学，
能比较清晰地反映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入与结算利润有一个

“

”

时间上的差异，这样 损益明细及异动情况表 就无法全面反映出损益情况，需要增添一

“

”

个表补充；另外需要增添反映 财务费用 的报表。这样对一个公司的财务状况能较全面地

“

” “

反映。已设计好 会计报表（内）Ⅳ《经营情况表》和 会计报表（内）Ⅴ《融资及融资成本

”

情况表》 。
　　会计凭证使用涉及到每个公司和部门，下文后财务部进行电话通知， *月份实行逐步
换新的办法，*月份要求全面试行。试行一个月时间来看，主要暴露出来的问题是单子如
何填写与审批程序怎么走。针对这些问题，我们组织各公司综合管理人员进行交流，明确
有关事项，解决设计上的不足。* 

 

的 ***年*月份，针对会计凭证管理试行情况，再一次征求各公司对报销单据意见，根据
大家的建议，对会计结算单据作进一步完善，并于****年*月**日下发了有关规定。
　　经过财务合同管理月活动，财务部的管理意识加强了，管理能力也得以提高，财务
部从会计核算向财务管理迈出了关键的一步，但我们的管理水平离公司发展的需要还有
很大的差距，需要我们不断地完善和提高。
　　二、职能管理
　　（一）核算工作
　　核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核
算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成。
　　*、会计审核
　　会计审核是把好企业经济利益的关键，严格按有关规定执行，决不应个人面子而放
松政策。
　　如，亲亲家园项目地处余杭良诸，根据税法规定建筑安装工程专用发票必须使用项
目地税务机关提供的发票，否则建设单位不得在税前列支，为此我们对工程发票的来源
严格审核，并将此项规定传达到项目公司，目前工程量大的施工单位均在当地税务机关
办理相关手续，并使用当地税务机关提供的发票。在审核中发现一些临时工程、零星工程
的施工发票未按规定办理，我们在严格审核退回的同时，帮助他们联系税务机关如何开
具工程发票的事宜，使企业双方利益都得到有效的保障。
　　*、材料核算
　　材料占工程成本比重较大，同时也是保证产品质量的重要因素之一。通过甲供材料的
方式，解决了这方面的质量问题，但在价格这个不确定因素上难以控制，从下半年开始
建筑材料价格不断上升，甚至出现断货现象，特别是水泥价格翻一番，还提不到货，为