美国保险监督官联合会建议废除此项分类办法，代之以多项业务承保立法，主要分为人寿
保险、健康保险与财产、意外保险两类。英国

1974 年保险公司法规定，除普通人寿和简易人

寿保险外，将保险分为意外及健康保险、汽车保险、海上运输保险、航空保险、火灾及财产其
他损毁保险、责任保险、信用及保证人责任保险、综合保险等八类业务。

1977 年英国保险公司

法（业务种类）开始实行，又列入欧洲共同体指令中所用的

17 种业务。1982 年法令，保存

了这些种类，将英国所有保险分为长期保险和普通保险两大类，共

17 小类。前者主要是各

种长期人身保险，后者包括意外、疾病和各种财产保险。

3.有利于改进保险企业的经营

对保险业务进行适当的科学分类，有利于保险企业根据不同险种险别的特点，制定经

营的策略和规范，实行统筹规划，系统管理和科学经营，并有利于拓展保险的新领域，开
发新险种。在内部业务管理上，可根据业务性质分设几个不同的业务部门，业务量大的部门
可以再分几类；业务量小的，也可以将几个部门合并。例如成立

“个人保险部”，处理个人的

一切零星业务，而由其他各部集中处理较为复杂的工业和商业保险。

4.1.2 保险分类的方法和原则
保险的分类方法与其他事物的分类方法一样，是一种认识客观事物的逻辑方法。它要

求人们依据事物的属性，把大类事物划分成它所包含的几个小类事物。

现代保险的分类方法主要有三种，即法定分类法、理论分类法和实用分类法。
保险的法定分类法源于各国的法律，由于各个国家的保险法规对保险分类的规定不同 ，

因而保险形态分类在各个国家之间不尽相同。日本的法律把保险分为损害保险和人身保险。
西欧国家的保险法一般将保险业务分为两大类，即寿险与非寿险。寿险是指人寿保险，非寿
险则包括火灾保险、海上保险和意外险等。按我国《保险法》的分类，商业保险可分为财产保
险（包括财产损失保险、责任保险、保证保险）和人身保险（包括人寿保险、人身意外伤害保
险、健康保险）两大类。法定分类法的确立是出于国家对保险进行宏观管理的目的。

保险的理论分类法主要基于对保险的总体特征的把握，以及对保险运动规律的探求。

这种分类通常反映出理论的特征而不同于法定分类和实用分类。为了对种类繁多的险种在总
体上归纳其特征，保险理论上讲保险按保险标的分类标准进行了划归；为了客观认识保险
的经营方式，保险理论上将保险按经营方式分类标准进行了划分

;同样，按实施方式、按经

营动机等标准对保险形态进行的分类，也可以说是理论上对保险形态的划归。

      

保险的实用分类法来自于保险公司的业务实践，是保险公司根据自身业务操作的需要

对保险业务进行的划归。由于时间的丰富性、变化性，使保险的实用分类比法定分类与理论
分类更具有多样性、灵活性和可操作性。保险公司可以按其经营的业务侧重点或业务量对保
险业务进行划归，也可以根据公司的现有规模进行规划，还可过根据保险需求市场的状况
进行划归。实用分类对保险划归是基于保险公司的经营目的，通过对业务的划归而更好的调
整自身的经营，以适应保险需求市场。

由于法定分类、理论分类及实用分类三者各自的目的不同，选择的角度殊异，使得保

险形态分类的差异成为必然的现象。然而，不论采用何种分类方法，都要遵循一定的分类原
则。这些原则包括：第一，保险的分类要体现保险合同的内容，保险合同是保险关系成立的
基础和依据，建立在保险合同基础上的有关保险原则，保险关系双方的权利和义务，以及
由此引伸出来的其他规定，都可以作为保险形态分类的依据。第二，保险的分类要与本国的
法律规范和经济统计口径相一致。第三，保险的分类要在遵循本国保险业界习惯，突出国别
保险特点的基础上，注重与国际保险市场的现行标准相互衔接，以便在保险经营管理、会计
核算、信息技术等方面进行比较与借鉴。

4.1.3 保险分类的标准
分类的标准是事物本身所具有的客观性质。在现实生活中，每一类事物都具有不同的

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