二、商业银行风险测且

　　为了有效控制风险，我们必须量化风险。当然，将风险量化不能作为判断银行风险的
绝对标准。因为，首先，量化风险要作一些假设，这会低估风险;其次，除了风险量化外，
还需要进行定性判断，甚至连最简单的借款申请也要对贷款人的管理能力、行业背景、违
约行为、股权结构等进行判断，而这些因素是难以量化的。所以风险管理过程应该既包括
风险量化，又包括风险估计判断。

　　风险的量化指标有三个，分别为敏感性(Sensitivity)均方差(Volatility)和受险价值
(VAR)。

　　敏感性是利息边际收益与导致该收益变化的某些基本参数变化的比率，基本参数一
般包括利率、汇率等。其计算公式为:

　　S 二个别参数的变化/市场参数的变化

　　S( 96 )=〔个别参数的变化参数」/市场参数的变化

　　均方差是为围绕目标变量上下波动产生的偏离的统计平均值，它常常用于计算市场
参数、收益或者市值上下波动而发生的偏差的统计平均数据。假设随机变量为 X,平均值为
E(X)，观测值出现的概率为 Pi，则对于 n 个观测值有:

　　下面重点介绍受险价值、BAR ( Value at Risk) o VE1R 值就是在一定的容忍度(或置信
度，置信度=1 一容忍度)内，某金融组合或工具在未来一定的时间区间所面临的潜在的最
大损失金额。受险价值实际包括两部分:可能的损失和发生的概率。因为概率难以测量，所
以一般根据历史数据，测算不确定变量的概率分布。受险价值最大的优点是将所有风险融
合成一个值。vAR 的计算在某种程度上含有银行偏好的主观因素。容忍度的选择是根据银
行的风险厌恶程度，目前各商业银行用不同的容忍度报告其 VfR。数据观察频率的选择，
比如每月或每天，也是主观的。

　　根据收益分布曲线，可以得到不超过某一概率(即容忍度)的最大收益偏离值，就为
VAR。我们可以很容易得到，均方差越大，则正态分布曲线越扁平，在给定的容忍度下的
损失越大。在实际应用中，VAR 的计算经常与分布曲线的均方差联系在一起，简单表示为
均方差的某个倍数，从而使 VI1R 的计算大大简化。

　　三、具体业务风险的防范

　　商业银行的内部控制是从定性和定量上进行全面实施的。在量化风险的前提下，我们
还要采取具体的防范措施.来降低各种风险发生的概率。以下，将就银行的结算业务进行
具体的阐述。

　　银行结算业务，是指以银行作为中介代理机构，接受收款人或付款人委托，办理业
务往来发生的资金收付的结。目前，作为商业银行来说，为客户提供的结算手段主要包括:
支票、银行本票、商业汇票等票据结算方式，以及汇兑、委托收款、托收承付等结算方式。

　　在结算票据中，为了防止虚假、伪造票据流人银行，会计临柜人员必须认真审核票据，
对有嫌疑的票据要严格把关。在日常的结算业务中，管理人员要设立严格的控制机制，监
督操作人员是否严格按照操作规程办理，在受理客户委托的时候，是否谨慎负责，按章
操作，时时具备正确的业务观念和风险意识;检查会计业务交接<特别是联行、出纳、清算
等重要部位)是否符合规定要求办理，交接记录是否及时完整。对于联行业务必须按规定