折旧费(部门/
设备核算)
配件及修理费(部门/
设备核算)
间接费用(部门/
设备核算)
(三)应收账款
1
、应收工程款(往来单位核算)核算根据工程进度报表或者结算的应收账款
2
、应收销货款(往来单位核算)核算施工企业应收产品销售货款
3、应收质保金(往来单位核算)根据合同及结算业主暂扣的工程质保金,最好设置
有到期日。
(四)应付账款
1
、应付购货款(往来单位核算)核算应付购货款、设备款等。
2
、应付分包款(往来单位核算)核算应付分包工程款
3、暂估应付款(往来单位核算)核算暂估入账的款项(包括材料暂估入账及分包工
程款的暂估入账)。
4
、应付质保金(往来单位核算)核算应付分包单位的质保金,最好设置有到期日。
(五)工程结算(往来单位/
项目核算)
核算根据业主进度报表签证资料或者工程结算的款项。
(六)主营业务收入(手工账可不用以下明细科目,只需按项目设置明细科目即
可)
1
、目标成本
目标成本下设置以下明细科目:
(1)人工费(项目/
部门核算)
(2)材料费(项目/
部门核算)
(3)机械使用费(项目/
部门核算)
(4)其他直接费(项目/
部门核算)
(5)间接费用(项目/
部门核算)
2、税金(项目/
部门核算)
3、劳动保护费(项目/
部门核算)
4、公司管理费(项目/
部门核算)
5、公司利润(项目/
部门核算)
其他会计科目的设置基本与其他行业的科目设置相差不大。