接面对客户，是银行业务的前台，强调业务的规范化和服务性；管理性业务是指对经营
性业务进行决策、控制、管理和保障的业务，它偏重于决策管理，是银行业务的后台，强
调业务的科学化和指导性。另外，从信息处理的角度看，经营性业务和管理性业务的时效
性、复杂性也有不同，经营性业务对实时性要求较高，但对数据的计算和分析较为简单；
管理性业务对实时性要求不很高，但对数据的计算和分析较为复杂。

二、商业银行经营管理效益的评价

   盈利水平分析。盈利水平，即盈利能力，就是银行赚取利润的能力。无论是投资者还是
债权人都认为盈利水平非常重要，因为健全的财务状况必须由较高的获利能力来支持，
所以，银行管理人员也十分重视获利能力。衡量银行盈利水平的财务比率有：资产收益率、
资本收益率、银行利润率、上市银行的盈利水平分析等。

   风险分析。追求利润，使银行财富价值最大化是银行经营的最终目标，但盈利总是与风
险相联系，一般盈利大的资产，风险也大。由于商业银行经营的最基本原则是安全性，所
以商业银行在追求利润的同时，力求把经营风险降低到最小程度。评价商业银行资产风险
程度的指标有四个，流动性风险比率、利率风险比率、信用风险比率、资本风险比率。

   清偿力分析。银行的清偿力是指银行的支付能力或清偿能力。对商业银行的清偿力进行
分析，目的主要在于考察商业银行的资信能力。考核指标一般有如下三个：现金资产比率、
流动比率、预计中的资金流入与预计中的资金流出之比。其中银行的流动资产是指可以在
一年内或者超过一年的会计年度内变现或者运用的资产，包括现金资产以及银行的短期
放款、短期有价证券、短期拆出资金等。银行的流动负债是指在一年内或者超过一年的会计
年度内需偿还的债务，包括短期存款、短期借入资金、应付票据、应付工资、应缴税金等。

   资金实力分析。分析一家商业银行的资金实力是非常重要的，因为它不但预示该商业银
行的发展潜力，而且还表明该商业银行的资信能力。考核指标一般有如下两个：资金自给
率、自有资本比率。银行的自有资本是银行股东为了获取利润而投入银行的货币和一部分
保留在银行中的利润，它代表股东对银行的所有权。银行自有资本在银行经营中占有重要
地位，它是银行存在的先决条件。

三、银行资产负债结构分析和设计

   资产负债的流动性管理。所谓流动性，简单来说，指银行能够随时应付客户提存，满足
必要贷款的能力。流动性概念包括两方面的含义，一是指资产的流动性，二是指负债的流
动性。资产流动性是指在银行资产不发生损失的情况下将其迅速变现的能力，负债的流动
性是指银行能以较低的成本随时获得所需资金的能力。

   保持流动性的必要，主要是因为银行资金来源的性质和银行业务经营的特点。银行的资
金来源，大部分是客户的存款和借入款。存款是以能够按时提取和随时开出支票支付为前
提的，借入款要按时归还或者随时兑付。因此资金运用必须保持与之相适应的流动性。银
行资产中流动性最强的是现金资产，包括库存现金，在中央银行的存款，存放同业和托
收未达款。