计划的报告报送及审计工作时间安排如下：

对外报告

时间

提交财务报告

2008 年 3 月 23 日。

执行审计时间安排

时间

[期中审计，包括：
制定总体审计策略及具体审计计划

审计约定书签署日即开始，直至审计工作结束

——制定总体审计策略及具体审计计划

审计约定书签署日即开始，直至审计工作结束

——与治理层和管理层沟通

在审计过程中，计划就审计工作的性质、范围于时间等情况
与治理层和管理层举行2次专门会议，具体时间和内容待制

定具体审计计划时确定。

——出具与治理层等沟通函

出具时间为2008年3月2日

——项目组预备会议

于2008年1月12日召开

——与专家或有关人士的和其他注册会计师沟通

在审计过程中，根据工作需要，项目组中永正会计师事务所
成员随时与达臣会计师事务所注册会计师王宾和中标咨询公
司工程师赵贺彬沟通有关工作和事项。

——与前任注册会计师会计师进行沟通。

计划于2008年1月15日和3月12日

[期末审计，包括：
——监盘

2007年12月31日

——提交审计报告

提交时间为2008年3月20日

——审计总结会议

2008年3月22日召开。

所需沟通

时间

[与管理层及治理层的会议]

2 次，具体计划时确定

[项目组会议（包括预备会和总结会）]

预备会：2008 年 1 月 12 日总结会：2008 年 3 月 22

[与专家或有关人士的沟通]

根据工作需要，项目组中永正会计师事务所成员随时与中标
咨询公司工程师赵贺彬沟通有关工作和事项。

[与其他注册会计师沟通]

根据工作需要，项目组中永正会计师事务所成员随时与达臣
会计师事务所注册会计师王宾沟通有关工作和事项。

[与前任注册会计师沟通]

2008 年 1 月 15 日和 3 月 12 日

4．人员安排
4．1 项目组主要成员的责任
项目组主要成员的职位、姓名及其主要职责如下：
[在分配职责时可以根据被审计单位的不同情况按会计科目划分，或按交易类别划分]

职位

姓名

主要责任

项目负责人

李永

负责项目的全面工作

项目经理负责

郭力严

负责项目的日常管理和内部协调

注册会计师

杨宝生，王兵

负责审计的具体实施工作

会计师

张至勇，李改营，何奇志

协助注册会计师完成审计取证工作

审计助理人员

孙为东，赵戴辉，杨臣，岳之红

协助注册会计师完成审计取证工作

4.2 与项目质量控制复核人员的沟通（如适用）
项目质量复核人员复核的范围、沟通内容及相关时间如下：

复核的范围：计划审计工作情况，审计证据的充分性与适当性，审计结论的恰当性，审计档案的建立情况

等。

沟通内容

负责沟通的项目组成员

计划沟通时间