其
中
审
计
发
现
不
符
点

施工
阶段

材料
设备
采购
方面

无建设用地规划

许可证、建设工程
规划许可证、施工
许可证、环评、能

评、安评

施工方无房屋建
筑工程的施工资

质

无施工日志

无隐蔽工程记录，
且未进行验收、质

检

施工合同和增补
合同未经律师审

查，且增补合同未

及时送交财务部
施工合同中关于
施工部分的质保

金没有扣留，在合

同价款与付款方
式中未明确材料
供应商与施工方

的责任

议标方式，且与
现施工方的议标

无记录

没有向施工方收

取履约保证金

 

合同时间由 XX

 

天改为 XX 天，
无

变更申请和审

批，在合同上直

接更改

临时路工程的合
同只有项目负责
人签字，且未盖

公章

经询价确定钢材
供应商，因钢材
价格波动频繁，

故未签合同

未采用招投标方
式，没有采购方

         

面 的 书 面 性 资
料，经询问，该
项目属于专利产
品，但未要求设
备供应商提供专
利证明，

享。效益分配完

 

毕后（预计 6

年），项目所有权
和全部技术资料
由承建方转移到
XX 公司，该项目
所申请到的政府

 

补贴归 XX 公司

所有。

二、审计结论

 

经过审计，对

XX 

公司的工程项目管理得出以下结论：

1

.

项目未按规定审批

。

XX 

 

项目 6000 m²未经批复已经施

工（后补批复），

XX 

 

项目新增

XX

m

²\u26410X

经批复；

XX 

项目施工图尚

在审查中，但已经施工；

XX 

 

项目的处理能力由

XX 

 

扩容到

XX

、投

 

资由

XX 

 

万元增加到

XX 

万元没有报批

2

.

工程项目资料档案管理不到位

。各工程项目都存在资料

不全、没有资料清单的情况