1.健全制度,按章办事。
严格执行《现金管理暂行制度》,实行现金、存款内部控制。严格执行账款分管制度,
出纳员不登记会计记录,非现金出纳员一律不得经手现金。建立健全现金收支和票证管理
制度,现金收取使用统一规定的收款凭证,并及时全额入账,严禁收入不上账或截留收
“
”
入,私设 小金库 ;现金开支要由分管财务的领导审批,严禁坐支、挪用、公款私存,库
“
”
存现金不得超过规定限额;加强票证管理,严禁 出卖 账户、出借支票和擅自签发空白转
账支票。
2.规范操作,杜绝漏洞。
填写支票要认真,做到字迹清晰,数码规范,大写前不留空,小写前注明均,避免
给坏人可乘之机;编制证账凭证,要按原始单据的自然张数填写附件张数,并用胶水粘
牢,以防脱落和避免原始单据被别有用心的人拙掉销毁、嫁祸于人;领款、借款要严格履
行手续,领款必须有领款人签字盖章,借款必须由借款人立据、签字盖章并经分管财务领
导审批。
3.爱岗敬业,忠于职守。
“
”
出纳工作是一项繁忙而又细致的工作,要真正做好这一工作,必须做到 三勤、三心 。
“
”
三勤 就是:业务生疏要勤问,重要业务工作勤向领导汇报;经办业务要手勤,做到填
单认真、点钞准确、记账及时、手续清楚,尤其对每一笔收付业务,要按照时间先后逐笔记
好现金日记账和银行存款日记账,并及时盘点现金,做到日清月结,账款相符;联系银
行要腿勤,每天超过规定限额的结存现金要及时送存银行,经常与银行核对存款账目,
“
”
一旦发现错账,应及时弄清情况,迅速更正。 三心 就是:学习业务要虚心,不懂的问题
要虚心请教,不要不懂装懂;办理业务耍细心,每一笔收付业务郡要亲自过手、过目,辨
别真伪,严格把关,避免粗心大意造成差错;日常工作要有责任心,任何时候都要保持
高度警惕,谨慎从事,尤其对现金、凭证、支票、存折、印鉴等要妥善保管,防止遗失、被盗、
被骗而酿成大祸。