支的需要量。
　　库存现金限额每年核定一次，经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。

 其核

定具体程序为：
　　（

1）开户单位与开户银行协商核定库存现金限额。

　　库存现金限额

=每日零星支出额×核定天数每日零星支出额=月（或季）平均现金支出

额（不包括定期性的大额现金支出和不定

 期的大额现金支出）／月（或季）平均天数

    （2）出开户单位填制

“库存现金限额申请批准书”。

　　（

3）开户单位将申请批准书报送单位主管部门，经主管部门签署意见，再报开户 银

行审查批准，开户单位凭开户银行批准的限额数作为库存现金限额。
　　

3、各单位实行收支两条线，不准

“坐支”现金。所谓“坐支”现金是指企业事 业单位和机

关，团体，部队从本单位的现金收入中自接用于现金支出。各单位现金收

 入应于当日送存

银行，如当日确有困难，由开户单位确定送存时间，如遇特殊情况需

 要坐支现金，应该在

现金日记账上如实反映坐支情况，并同时报告开户银行，便于银

 行对坐支金额进行监督和

管理。
　　

4、企业送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，且不得私 设

“小金库”。
　　

5、现金管理

“八不准”。按照《现金管理暂行条例》及其实施细则规定，企业事 业单位和

机关团体部队现金管理应遵循

“八不准”即：

　　（

1）不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；

　　（

2）不准单位之间互相借用现金；

　　（

3）不准谎报用途套取现金；

　　（

4）不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；

　　（

5）不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；

　　（

6）不准保留账外公款；

　　（

7）不准发生变相货币；

　　（

8）不准以任何票券代替人民币在市场上流通。