机清查，发现问题及时报告，以便进行责任追究和处理。

5、加强审核监督。检查审核公司和项目部的资金、财产、损益、收支是否真实合法，认真

审核每一笔开支，坚决抵制假票据、假凭证、假规范、假审核等弄虚作假做法，推动审核监督
进一步制度化、规范化。

6、财务人员不仅要会做帐，更要会管账，而且要进行财务分析和风险预测，为公司的

发展和决策提供依据，当好领导的参谋。

四、加强公司和项目部资金、资产管理，继续抓好增收节支，严格控制不合理的开支。
1、实行所有的工程款、索赔款和其他收入必须由公司财务统一办理结算和收取，专人领

取，委托公司和项目管理人员（项目经理）领取的要有企业法人和公司开具的委托书，方
可领取。否则，任何单位和个人不得以公司名义向对方单位收取工程款。

2、招待费用和差旅费用借款必须经公司领导批准方可借款。严格控制差旅费和招待费用

开支标准。

3、车辆费用要实行油卡充值和定点维修制度，统一结算，并完善相关手续。
4、严格执行现金管理制度，控制现金的使用范围，执行核定的现金库存限额，遵守现

金收支的规定，保障资金和财务人员的安全。严禁白条抵库，杜绝坐支现金，必须做到收支
两条线，杜绝无批复借款现象，严格审核开支项目。

5、要审核后付款。对工程款没有结算的单位，不能盲目付款，尤其是对外施工资付款要

谨慎、仔细、认真，待劳务产值结算后方能支付，以免造成多付款现象的发生。

6、加强资产管理，保障财产物资的安全。继续坚持财产物资要建立卡片、台账，建立物

品的领用、保管制度，从严监督控制。定期或不定期对物资和资金进行盘点、清查，发现问题，
及时报告和处理。

7、加强各种费用开支的核算和审核，及时记账、编制各种财务报表。
五、加强票据和印章管理。
1、对公司的行政章、财务章、人名章、合同章和支票等实行分人保管，加强使用管理。对

作废的支票要及时收回。

2、严格履行支票领用手续，按规定签发现金支票和转账支票，不开空头支票和延期支

票。

六、加强往来账务管理。
1、坚持每月一次，认真核对公司与各项目部、项目部与项目部之间的往来账项，发现不

相符的，查明原因，及时调整、更正和处理。

2、定期组织项目与项目之间的账务互审，相互交流、相互提高。
七、加强和完善项目工程承包管理工作。
1、对项目部承包实行人工费实行总量控制，每月将项目部发生的考勤记录与项目本月

完成的实际工程量进行审核对比，发现问题，及时报告和处理，避免发生年终清算亏损无
法挽回的不良后果。

2、对签订承包合同的项目部，前期发生的费用有承包人自行承担，公司和项目部暂不

予报销，年终或工程完成后对项目承包合同进行清算，按合同兑现。

3、加强项目施工承包队伍和劳务产值的管理。对不按时报送产值申报和结算单施工队伍

的不予支付劳务款，特别是在工程款支付达到总款的

60%时，要严把资金支付关，严防挪

用资金和多付款现象的发生。

4、会计人员不仅要做好自己的本职工作，还要做好财务监督；不仅要对施工材料进行

跟踪管理，还要协作项目部做好其他工作；不仅要严把考勤关，杜绝漏洞的发生，还要在
必要的时候，直接参与和监督外施工资和材料费的支付工作。特别要做好年终工资计划安排
和发放工作。公司财务要严格审核年终项目工资发放大表，严防出现差错，做到准确无误。