务处

“在建工程”科目分户账进行核对,如对省重点建设工程门诊病房综合楼施工项目的资金

筹集、基建工程投资进度、工程款拨付逐笔进行检查

,在向院长提交的审计报告中进行专题说

明。

 

　　

 

　　三、对医院下属的单独核算

 

　　

 

　　有独立法人代表的健康大药房、经营部进行经济效益审计

,对医院直属的灭菌制剂室、普

通制剂室、中药制剂室进行经济效益审计。

 

　　在对医院下属健康大药房、经营部例行审计中

,我们对其会计凭证、资产负债表、现金日

记账、银行存款日记账、会计总账及明细账进行检查

,并就他们的经营情况、实现利润情况、资

产情况、债权债务情况向院领导进行汇报。

 

　　对制剂科灭菌制剂室、普通制剂室、中药制剂室三个制剂室审计中

,就完成产值情况、生

产费用情况、实现利润情况以及原料的领用、结存、产成品的入库、出库的管理进行检查。

 

　　在对医院进行的审计中

,我们对所检查处室的财务情况逐一写出书面审计报告,将报告报

送院长、书记、各处室主管院长

,下发给所查处室工作人员,并将审计结果以及工作中存在的问

题和管理上的不足与基层处室负责人交换意见。我院还出台了《河北医科大学第四医院内部
审计工作暂行规定》

,把内部审计工作以文件的形式固定下来。 

　　我院开展的审计工作

,对于落实审计法规,严肃财经纪律,规范财务管理,建立健全内部控

制制度

,进一步加强财务监督,提高财务管理水平,起到了一定的促进作用。在今后的审计工作

中

,要以《审计法》为准绳,统领审计工作,努力把审计工作做得更好,为院领导更好地驾驭经济

运行服好务

,使审计工作增添新的起色。我院审计室是在上级审计部门和医院纪委的直接领

导下

,代表医院实施内部审计监督的职能部门,依法独立行使内部监督权。向医院领导负责并

报告工作

,同时接受国家审计机关和上级内部审计机构的领导和监督。我院审计室主要以财

务收支审计为重点

,对全院的财务工作开展以事后审计为主,对基层处室进行内部控制监督和

检查

,对独立经营核算单位进行经济效益审计。 

　　

 

　　一、财务收支审计工作

 

　　

 

　　我院审计室开展的一项重要审计工作就是对医院年度财务收支工作审计。医院财务工作
任务繁多

,收入支出数额较大,往来账项户头较多,做好医院财务审计工作是我们审计的重要

事项。在财务工作审计中

,我们对医院会计决算报表、总账、收入支出明细账、银行账、库存物

资、往来账等账务进行检查

,在对各类账务进行全面检查的基础上,抽查部分月份的会计凭证。

对财务工作的审计情况向院领导提交审计报告

,主要报告全年的收入支出结余情况,对实现收

入、增收数字、增收幅度与上年同期进行对比

,对医院总的业务支出与上年同期数字进行比较,

对医院的财务管理工作进行评价。对在审计中发现的问题

,对账务处理上不规范的地方,与财

务处交换意见

,并向院领导提出整改建议。从落实内部会计制度入手,加强财务监督和管理。 

　　

 

　　二、对基层处室财务工作审计

 

　　

 

　　在对上一年度财务工作审计的同时

,针对基层科室工作特点分别不同情况有重点地进行

现金收付

(退费)、材料采购、物资出入库管理的检查。也就是开展事后审计的同时,有重点地加

强事中审计

,做到事后审计与事中审计相结合。 

　　

1、收费审计工作。在对门诊收费处、住院收费处审计中,我们对门诊收费处的现金收费管

理、票据管理及退费核对等方面进行检查

;对住院收费处收取病人的住院预收款、办理出院时