3.将业务流程通过 ERP 软件系统固化了业务流程并实施控制,可以克服人为因素的干扰,做到
一丝不苟、铁面无私。

4.因采购与付款的业务过程可以通过 ERP 系统追溯查询,采购信息通过 ERP 系统公开化、透
明化。

三、如何实现

ERP 下的采购与付款业务内控

ERP 环境下的购货与付款业务是优化了材料采购和物资审批流程实施办法以及财务工作业
务流程、操作流程等

,优化了资金支出审批流程,提高了应对市场变化的反应能力和财务管理

水平。通过岗位设置

,将请购、审批、询价、比价、采购、验收、付款等岗位职责分离,从形式上保

证了相应的独立性

,将请购、采购、验收、库房管理全部信息化,关键环节均留下可追溯的痕迹,

做到采购全员监督透明化管理

,使公司物流管理更精细,相关内控制度得到更有效的保证和执

行。具体业务流程如下

:

1.请购与审批

该业务流程是

:对专用物资的请购,由物资需求部门指定专人根据生产计划进行请购,在 ERP

系统内录入请购单

,根据物资用途注明请购类型、质量等级、规格、数量、相关要求和标准、到

货时间等

,由部门负责人审核请购物资的必要性和准确性,根据不同请购类型指定请购类型审

核负责人

,对该类型的请购合理性进行审核。

对通用物资的请购

,在存货管理模块中预设本企业仓库最低存货量,只要现有库存达到再订购

点就可以自动提出采购申请

,由仓库负责人进行审核。

为确保内部控制程序的有效实施

,在 ERP 系统中,应统筹考虑符合内部控制要求的职责分工,

请购与审批不能为同一人

;请购权限的设定、请购项目的范围、请购商品价格的预先设定和请

购单的编制权限

,应由具有相应授权的独立部门和人员分别执行,ERP 系统内的经济进货量和

最低存货采购量的修改和增加必须附有相关批准文件。

在

ERP 环境下,系统应内置严格的请购业务批准程序,并且这种程序可以在 ERP 系统定制固

化。应内置的批准程序包括符合企业请购政策的业务批准程序和不符合企业请购政策的业务
的特殊批准权限授权。符合企业请购政策的业务批准程序包括采购量的审批和采购价格政策
预前审批。在审核请购商品的品种、规格和数量时

,应充分利用 ERP 的集成性,调用生产制造

和进销存等模块的信息

,设置不合格品种、规格和数量短缺报警机制,避免给企业造成经济损

失。

请购流程保证了物资采购从源头得到控制

2.询价与确定供应商,采购合同的订立与审核

采购部门在收到请购单后

,对经过批准的请购单发出订购单。对每张订购单采购部门应在确

定的合格供应商中进行询价。对一些大额、重要采购项目

,应采用竞价方式确定供应商,以保证

供转自

http://www.gwyes.com 货的质量、及时性和成本的低廉。询价与确定供应商岗位应分