(2)商业银行信贷资金
这也是煤炭企业筹集贷金的重要来源之一。贷款项目主要有基本建设贷款、更新改造贷
款、各种流动资金贷款、专用贷款等。目前给煤炭企业贷款的商业银行有工商银行、建设银行、
投资银行、中国银行、农业银行、交通银行等。
(3)非银行金融机构资金
各级政府主办的其他金融机构主要有信托投资公司、租赁公司、保险公司、财务公司等。
民间金融组织目前也逐渐形成
,但大部分都是由街道组织的,如城市信用社等,具有合作性质。
上述金融机构的资金力量比商业银行要小
,目前只能起辅助作用,但这些金融机构的资金供应
比较灵活方便
,还可以提供其他方面的服务,今后将有广阔的发展前途。
(4)其他企业投入资金
企业在生产经营过程中
,往往有部分暂时闲置的资金,未动用的企业留用利润等,可在企
业之间相互调剂利用。随着横向经济联合的开展
,各企业之间资金联合和资金融通将会广泛
发展。其他企业投入资金的方式包括联营、入股、购买债券及各种商业信用
,既有长期的稳定
联合
,又有短期临时的融通。其他企业投入资金往往同本企业的生产经营活动有密切联系,它
有利于促进企业问的经济联系
,开拓本企业的经营业务。所以这种资金渠道具有很强的生命
力
,当前是被广泛利用的一种渠道。
(5)煤炭企业内部形成
煤炭企业内部形成是指煤炭企业以税后利润中提取的积累基金
,以及未分配利润用于煤
炭企业再投资
,都属于煤炭企业内部积累。煤炭企业内部形成的折旧不过是煤炭企业资金的
一种转化形式
,虽不增加煤炭企业资金用量,但其提取办法对煤炭企业资金的分配有一定影响。
随着煤炭企业经济效益的提高
,煤炭企业内部积累的数额将日益增加。
四
.如何规范煤炭企业筹资管理
(1)合理确定筹资数量,努力提高筹资效果
煤炭企业筹集资金的基本原则是满足生产经营的需要。因此
,煤炭企业在开展筹资活动
之前
,应合理确定资金的需要量,既要合理确定流动资金需要量,又要合理确定固定资金需要
量。使筹资数量与需要达到平衡
,防止筹资不足影响生产经营或筹资过剩降低筹资效果。
(2)正确运用负债经营
煤炭企业生产经营活动对资金的需要量是不断变化的
,而煤炭企业的资本金是有限的、
相对稳定的。因此
,合理筹集借入资金,正确运用负债经营对煤炭企业发展生产和商品流通的
扩大是非常重要的。当煤炭企业的资金收益率大于资金成本宰的情况下
,正确运用负债经营
还是有利于提高资本金的收益率。当然
,借债要按规定办理手续和还本付息。
(3)遵守有关规章制度
煤炭企业在筹资过程中
,要严格遵守国家有关方针、政策和规章制度,认真执行各项筹集、
使用、归还资金的工作程序
,严格履行各类合同。
(4)讲求经济效益
筹集资金要满足煤炭企业生产经营的需要
,而煤炭企业生产经营活动又要以提高经济效
益为中心。因此
,筹集资金必须讲求经济效益。资金筹集的经济效益可从两方面分析。
①认真选择筹资来源
,力求降低资金成本。
煤炭企业筹资可以采用的渠道和方式各种各样
,不同筹资的难易程度、资金成本和财务
风险各不一样。因此
,财务人员应综合考察各种筹资方式和渠道,实现最优的筹资组合,以降低
资本成本。
②适时取得资金来源
,保证资金投放需要。
筹措取得资金要按照资金的投放使用时间来合理安排
,使筹资与用资在时间上衔接,避免
筹资过早造成投用前的闲置或筹资滞后影响投放的有利时机。