理财计划是指商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群

开发、设计并销售的资金投资和管理计划。商业银行在综合理财服务活动中，可以向特定目

标客户群销售理财计划。

根据客户获取的收益不同，理财计划分为保证收益理财计划和非保证收益理财计划。

(1)保证收益理财计划

保证收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由

此产生的投资风险，或银行按照约定条件向客户承诺最低收益并承担相关风险，其他投资

收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财计划。监管机构对保

证收益理财计划实施严格的审批制度和程序。

(2)非保证收益理财计划

非保证收益理财计划分为保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划。保本浮动

收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客

户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财计划。非保本浮动收益理财计划

是指商业银行根据约定条件和实际投资收益情况向客户支付收益，并不保证客户本金安全

的理财计划。

2.私人银行业务

私人银行业务是一种向富人和其家庭提供的系统理财业务，它并不限于为客户提供投

资理财产品，还包括替客户进行个人理财，利用信托、保险、基金等一切金融工具维护客户

资产在获益、风险和流动性之间的精准平衡，同时也包括与个人理财相关的一系列法律、财

务、

税务

、财产继承、子女教育等专业顾问服务。

私人银行业务的目的是通过全球性的财务咨询及投资顾问，达到保存财富、创造财富的

目标。其核心是个人理财，它已经超越了简单的银行资产、负债业务，实际属于混合业务。

第二节个人理财的发展

一、个人理财在国外的发展

(一)萌芽阶段

20 世纪 30 年代到 60 年代，通常被认为是个人理财业务的萌芽时期，但却没有关于个

人理财业务的明确概念界定，那时的个人理财业务主要是为保险产品和基金产品的销售服

务。

(二)形成与发展时期

20 世纪 60 年代到 80 年代，是个人理财业务的形成与发展时期。在 20 世纪 70 年代到 80