④ 研拟人员训练计划。

    (8)一、二厂：
    ① 总务：

    ａ.改善员工伙食方案。
    ｂ.改善工作环境，照顾员工生活，加强福利娱乐措施。

    ② 工程保全：拟订年度机器设备维修计划。
    ③ 质管：

    ａ.拟订(修订)质量管理标准。
    ｂ.推动 Q ＣＣ活动(质量管理圈)。

    ｃ.

“

”

拟订 改善提案制度 。

    ④ 生产：

    ａ.严格管理生产进度，全力完成生产计划目标。
    ｂ.管理原料耗用。

    ｃ.灵活人员调度，避免闲置人工。
    ｄ.机动调拨各种原料供应，避免停机待料。

    ｅ.加强机器修护，强化在职训练，提高生产效率，精减人员编制。
    

□ 预算编制的内容及说明
    1．营业计划说明书

    本表是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告；内容包括：市场的展望、新
产品的开发、旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客户的淘汰、广告或
其他销售推广政策、售价政策、授信及帐款回收政策、业务人员的增减异动、销售费用的限制、
本年度营业方面所可能遭遇的困难及其克服对策等的说明。
    2．客户别销售计划表
    由贸易部及内销部根据市场情况，客户往来情况预计各客户的销售量，以拟订的售价予
以编制。

(外销方面如无法依客户别预估时，则依销售地区别预测)

    3．产品别销售计划表

    本表系以产品别为主，分内外销，由表二汇总编制而成。
    4．生产计划说明书

    由一、二厂就产量及产能运用计划、质量计划、新产品或新技术(包括新配
合

)的研究开发计划、机械修护计划、机械淘汰更新及扩建计划、人员合理化

计划、成本控制计划、本年度生产上所可能遭遇的困难及其克服对策等加以说
明。
    5．标准产能设定表

系按各生产部门正常编制下，主要生产设备的设计产能及生产效率所设定的标准产

能，做为生产管理中心编制产销配合计划表的参考，并做为考核实际生产效率的依据。
    6．标准用料设定表

    系各生产部门产制品每单位主要原料的标准耗用量，做为生产管理中心编制生产计划及
供应部编制采购计划的参考，并做为考核原料耗用的依据。
    7．标准人工费用设定表
系各部门在标准产能下，配置的人员编制及用人费用标准。依性质分为直接人
工及间接人工两项，俟生产计划确定后，做为编制人工费用预算及考核人工效
率的依据。

8．标准制造费用设定表

……

系各部门在标准产能下，耗用的电力、重油、机物料、维修费用

等费用

标准，分为变动及固定两项。做为生产计划确定后编制制造费用预算表及考核
费用支出的依据。

9.服务部门费用分摊设定表

系按费用性质，依服务部门提供服务的比重，分配服务部门费用给生产部门的
设定标准。

10.产销配合计划表

本表是本公司预算年度产销活动的基本报表，由总经理室及生产管理中心根据营业部门及
生产部门提供的资料，综合市场环境、生产状况、制成品存货水准、及成本利润等因素，加以

   

协调而编制，提经公司预算委员会讨论的年度产销计划。

11.生产计划表

    系生产管理中心依据经核定实施的产销配合计划表内所列各项产品生产数量，而排定的
各中间及最后生产部门产制品的计划生产数量表，做为预算年度追踪考核各生产部门生产