第八条  各单位应建立资金回笼情况的跟踪制度。凡付出款（物）5 万元以上的，各单位
财务必须逐项跟踪基

1 资金回笼情况，并按月汇总后上报计划财务部、总会计师和总经理。

对到期的应收资金，各单位应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。
    第九条  各单位库存现金不得超过 3000 元，超过部分当天下午存入银行。禁止坐支营来收
入现金。
    第十条  一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。
    第十一条  严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000 元以上）支付往来或贸易现金。
严禁各单位私设小钱柜。
    第十二条  严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。
    第十三条  现金日记帐必须用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。
    第十四条  各单位会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应
随同会计报表一起上报。
    第十五条  领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按第六十
四条审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前
先盖上印章。
    第十六条  正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经
理或其授权人批准后方能报销付款。
    第十七条  商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票
号码，经经理批准后才能报销。其中对介绍费和手续费，经办人还须另付合同书和

 说明报

批：

2000 元以下的由下属公司、企业经理审批，2000 元至 1 万元的由总会计师审批，1 万元

以上的由总经理审批。
    第十八条  业务费实行包干制，按实现利润的比例提取，由经理掌握使用。提取的比例由
总经理确定。提取后应专款专用，不得私分、贪污。
    公司本部各部、室的业务费，由各部、室部长（主任）审核，1000 元以下抒总会计师审批
报销，

1000 元以上的由总会计师签署后报总经理审批报销。

    公司本部员工的差旅费，由各部、室部长（主任）审核，2000 元以下的由部会计师审批
报销，

2000 元以上的由总会计师签署后报总经理审批报销。

    第十九条  探亲旅费、医疗费等按国家的规定报销。
    第二十条  非生产性的特殊开支，如赞助金、会费等在福利基金列支，2000 元以下由下属
公司、企业经理审批，

2000 元以上至 5000 元的由总会计师审批，5000 元以上由总经理审批。

    第二十一条  各单位购置固定资产（包括维修、租用），必须先立项、作出预算，报经批准
后才能购置。其中，属专控商品的，还必须报经专控部门批准后才能购置；非专控商品，按
第六十四条审批权限规定经批准后才能购置。
    第二十二条  各单位对中、长期投资要选好投资项目，节约投资费用，缩短投资回收期，
提高投资效益。各单位财务必须对投资的可行性报告提出评估意见，并加强对投入产出资金
的管理。任何投资，均须按第六十四条审批权限规定经批准后才能投入。
    第二十三条  各单位所创的外汇限于进出中贸易使用。其他外汇买卖的价格由总会计师根
据市场情况审定一个最低、最高价，所进行的外汇买卖均不得低于审定的最低价、最高价。
    第二十四条  下属公司、企业生产经营所需资金原则上自行解决。其贷款需公司担保的可报
计划财务部审查。金额

100 万元以下的（含 100 万元）由总会计师审批，100 万元以上至

500 万元的由总经理审批，500 万元以上的由董事长审批。
    下属公司、企业如资金周转困难需向公司临时借调的，应先报计划财务部签署意见后，50
万元以下的总会计师审批，

50 万元以上的由部经理审批。借款按期参照银行贷款计收本息。

本系统内的相互借款均计收本息。