（

2）税收法律关系

（

3）税法的构成要素

3.税收立法与税法的实施
（

1）税收立法

（

2）税法的实施

4.我国现行税法体系
（

1）税法体系概述

（

2）税法分类

（

3）我国现行税法体系

（

4）我国税收制度的沿革

5.我国税收管理体制
（

1）税收管理体制的概念

（

2）税收立法权的划分

（

3）税收执法权的划分

　　

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（二）增值税法
1.增值税基本原理
（

1）增值税概念

（

2）增值税的特点

（

3）增值税的类型

（

4）增值税的计税方法

（

5）增值税的作用

2.征税范围及纳税义务人
（

1）征税范围的一般规定

（

2）征税范围的特殊规定

（

3）纳税义务人和扣缴义务人

3.一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
（

1）一般纳税人的认定及管理

（

2）小规模纳税人的认定及管理

（

3）新办商贸企业增值税一般纳税人的认定及管理

4.税率与征收率
（

1）基本税率

（

2）低税率

（

3）零税率

（

4）征收率

5.一般纳税人应纳税额的计算
（

1）销项税额的计算

（

2）进项税额的计算

（

3）应纳税额的计算

6.小规模纳税人应纳税额的计算
（

1）应纳税额的计算

（

2）含税销售额的换算

7.特殊经营行为的税务处理
（

1）兼营不同税率的货物或应税劳务

（

2）混合销售行为

（

3）兼营非增值税应税劳务

（

4）电力产品应纳增值税的计算和管理

（

5）油气田企业应纳增值税的计算和管理

8.进口货物征税
（

1）进口货物的征税范围及纳税人

（

2）进口货物的适用税率

（

3）进口货物应纳税额的计算

（

4）进口货物的税收管理

9.出口货物退（免）税
（

1）出口货物退（免）税基本政策

（

2）出口货物退（免）税的适用范围

（

3）出口货物的退税率

（

4）出口货物应退税额的计算

（

5）旧设备的出口退（免）税处理

（

6）出口卷烟免税的税收管理办法

（

7）出口货物退（免）税管理

10.征收管理
（

1）纳税义务发生时间

（

2）纳税期限

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