项

 目

 

金 额

一、主营业务收入
减：主营业务成本

 

主营业务税金及附加

 

二、主营业务利润
加：其他业务利润

 

减：营业费用

 

管理费用

 

财务费用

 

三、营业利润

 

加：投资收益

 

营业外收入

 

减：营业外支出

 

四、利润总额
减：所得税

 

五、净利润

2000(赊销收入 1300)
1200 
32 
768 
670 
10 
200 
8 
1220 
800 
20 
40 
2000 
396 
1604 

资产负债表
编制单位

:C 公司 1999 年 12 月 31 日单位:万元

 

资 产

年初数朗末数负债和所有者权益

年初数期末数

流动资产：
贷币资金

 

短期投资

 

应收票据

 

应收账款

 

减：坏账准备

 

应收账款净额

 

应收股利

 

存货

 

流动资产合计
长期投资：

 

长期股权投资

 

固定资产：

 

固定资产原值

 

减：累计折旧

 

固定资产净值

 

600
300
585
2540
200
2340

2500
6325

3500

1600
0
6000
1000
0

600

700
250
351
4000
320
3680
5
2040
7026

600

2000
0
6886
1311
4

500

流动负债：
短期借款

 

应付账款

 

应收账款

 

应付工资

 

应付福利费

 

应交税金

 

其他应付款

 

流动负债合计

 

长期负债：

 

长期借款

 

递延税款

 

所有者权益：

 

实收资本

 

资本公积

 

盈余公积

 

4000
1755
150
50
45
180
20
6200

1600

1000
0
2000
600

3156
2340
150
40
100
200
100
6086

700
50

1000
0
2100
600

其他资产：
无形资产

 

未分配利润
所有者权益合计

 

400
1300
0

2004
1470
4

递延资产
其他资产合计

375
975

300
800

资产总计

2080
0

2154
0

负债及所有者权益总计

2080
0

2154
0

资料

(2)报出财务报告前,发生下列结账后事项:

1.2 月 3 日接到通知,A 债务企业宣告破产,其所欠的应收账款 100 万元全部不能偿还。企业
在财务报告编制前已知债务企业发生严重财务困难

,但仅按 5%计提坏账准备。

2.1999 年 11 月 15 日通过法律程序要求 B 企业赔偿由于其违约造成的经济损失 20 万元 。
2000 年 2 月 10 日经法院一审判后,B 企业应赔偿 15 万元。B 企业已支付赔偿款。