3.3.5 入库材料在未收到相应发票前，仓管员必须建立货到票未

到材料明细账，并根据过磅单、检验单等有效单据及时填开货到票未

到收料单，在收到发票后，冲销原货到票未到收料单，并开具材票到

入库单，月底将货到票未到材料清单上报财务。收料单的填开必须正

确完整，供应单位名称应填写全称并与发票单位一致，如属票到抵冲

的，应在备注栏中注明原入库时间，收料单上还应注明单重和总重。

收料单上必须有保管员及经手人签字，并且字迹清楚。每批材料入库

合计金额必须与发票上的不含税金额一致。

3.3.6 对月末货到而无采购发票的物资可根据合同价格（不含税

价）办理估价入库，并在入库单上注明“暂估入库”，采购员签字后

递交财务部门一份。下月初对上述事项先开红票冲原暂估，注明“冲

×年×月×日暂估”， 直到开回发票后，再办理正式入库。

3.3.7 因质量等原因而发生的退回产品，清点数量后办理退库手

续。

3.4 报销

3.4.1 发票及入库单必须在入库当天送交财务办理结算手续，保

管员负责告知或保存交回，任何人不得截留推延，否则财务有权拒付

或另行处理；

3.4.2 当月购进材料的发票，最迟在本月 25 日前取回发票。发

票价格同原入库价格不符时，应确定原因，对计算错误的部分应当入

库单补足或冲减并注明原入库单号。特殊情况需上报总经理。

3.4.3 凡应过磅的材料其出入库单后应附过磅单。