临沂发电有限责任公司企业标准

                         Q/118—302.196—1999

计财部往来结算岗位工作标准

1

              

范围

    本标准规定了债权债务的责任与权限，工作内容与要求、检查与考核。
  本标准适用于财务债权债务工作，是检查与考核本岗位工作的依据。

2. 

责任与权限

2.1 

素质要求：

2.1.1 

财经类中专学历，并取得会计员以上资格的会计人员担任。

2.1.2 

熟悉财会法规，掌握清算结算手续制度。

2.2 

责任

2.2.1 

执行结算制度，对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项

，

要建立必要的清算手续制度，加强管理及时清算。

2.2.2 

对各项往来款项要按单位和个人分户设置明细帐，并根据审核后的记帐凭证逐笔

顺序登记，经常核对余额做到不漏不乱。

2.2.3 

对登记帐薄的往来结算，要负主要责任，同时需经财务负责人审核。

2.2.4 

对串户漏记往来等不合规问题，应承担主要主任。

2.3 

权限

2.3.1 

对不经领导批准，填写不真实的借款单，有权责成经办人员退回。

3 

工作内容及要求

3.1 

工作程序

3.1.1.

负责对往来结算帐务的记帐，及时和总帐核对。

3.1.2 

负责本年度的帐薄。

3.1.3 

每月

20

日完成帐薄的核对工作。

3.1.4 

及时准确提供、季报、年度的债权债务等有关报表。做到内容准确不重不漏帐表

相符。

3.2 

工作要求

3.2.1 

每月按审核后的会计登记帐薄，做到有序有据。

3.2.2 

登记帐薄准确率为

100%

。

3.2.3 

对预借差旅费、一般物品费用借款，要督促及时办理报销手续收回余款不得拖欠

、

挪用。

3.2.4 

对往来款项超过年度的（一年以上）拖欠款项要取得对方还款计划或承认手续，

年末决算时要抄报清单，向领导报告以保证年度决算的正确性。

4 

检查与考核

 

临沂发电有限责任公司 1999-10-10

        

批准

1999-11-10

实施

                      Q/118-302.196-1999

4.1 

本标准执行情况由，由部门负责人按月检查与考核。

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