5.1

预算调整的原因有两种，一是原预算执行后发生偏差，二是原预算

制定时对未来预计不足发生偏差。预算调整按季度进行，实际上就是季度预算。

5.2

5.3

      

每年 月 日，公司总裁办组织、总裁主持召开由总监、公司部门经理

参加的预算工作季度总结会，同时确定下几个季度的预算目标（季度预算大

纲）。

5.4

次日，总裁办负责发布预算大纲，并组织各部门、各区域公司开展预

算工作。

5.5

     

  

月 日至 日，公司各部门由部门经理负责拟定部门预算或功能性

预算；

5.6

     

月 日，总裁办组织召开由总裁、总监、公司各部门经理参加的预算

协调会议，讨论、平衡各项预算。

5.7

 当天，公司各部门根据预算协调会议讨论结果，调整相关预算项目。

5.8

 当天，公司财务部负责汇编公司财务性预算，总裁办负责汇编公司

非财务性预算，并提交总裁审核。

5.9

  总裁完成对公司季度预算的审定，由总裁办备案，并由总裁办下达

执行预算通知。

5.10

 若总裁审阅后不通过，由公司财务部和总裁办分别负责对预算财务

性调整和非财务性调整进行修改，直至通过总裁审核。

6 相关文件

6.1

《预算编制流程》

6.2

《预算调整流程》

7 记录

7.1

《预算表单》