(3)负责办理本企业的现金收付和银行结算业务。做到：正确使用结算工具，不签发空

白、空头支票；不出租、出借银行账户，不为其他企业办理银行结算业务。

(4)根据有关原始凭证，逐一登记支票登记簿及现金和银行日记账。负责银行存款日记

账和银行对账单的核对，定期编制银行余额调节表，发现问题及时核对，查明原因，通知

和督促负责人及时处理。并编制现金和银行存款日报表，反映收付存情况。

(5)监督、指导收付款员的款项收付，保管、核对及及时上交入库。

采购及应付款会计职责权限：

(1)负责制定仓储计划、资金筹措计划等制定采购计划，对存货的采购实行预算管理，

合理确定各种类存货的比例

(2)负责采购的验收和付款，对存货出入库登记与明细核算，保持核对帐、物、卡相符；

(3)企业应当指定专人逐日根据各种商品的采购间隔期和当日材料的库存量，分析确定

应采购的日期和数量，预测材料需要量以及计算安全存货水平和经济采购批量，据此进行

再订购，尽可能降低库存或实现零库存。

(4)会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法

(5)办理应付及预付款项的结算、负责应付及预付款项的核算工作，登记相关凭证和账

 

簿，定期进行应付及预付款项的对账，并分析应付款项的账龄及偿还情况。

销售及应收会计职责权限：

(1)做好增值税发票的领用、保管与使用登记，依照税务部门的发票管理及填写规定，

根据客户以及进项税的实际情况开具增值税发票。认真复核销售发票及红字发票、并及时制

单及登记账薄

(2)接收核对每日仓库传递的销售单据并签字确认。

(3)每日下班前统计当日销售订单执行表。具体项目包括：本日订单笔数、已发货单笔数、

本日回款金额笔数及总额。并登记相关凭证和账簿。

(4)协助出纳员及时清理和收回代收货款工作，销货呆帐、死帐的清理工作。

(5)每月提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月末向部门主管领

导报送一份应收帐款分析明细表。

(6)对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明

原因并向部门主管领导汇报。

总账及报表会计职责权限：

(1)编制汇总记账凭证，登记总账。并与应收应付明细账进行核对。