（5）

存货资金的占用,主要考核指标为存货周转天数和营业额资金率

                           月营业收入总额
           存货周转次数= ───────────
                           月存货平均余额
                                 30
           存货周转天数= ───────────
                             

         

存货周转次数

                                               月存货平均余额
           营业额资金率(百元收入占用存货资金)= 

X100

────────

 

                                               月营业收入总额
    4、现金管理
（1）

酒店所有现金的收入与支出,须严格执行国家现金管理的规定,保证

酒店现金的安全无缺。
（2）

现金主要用于支付员工工资及福利性支出,采购农付产品、预借出

差旅费和转帐结算起点额以下的零星开支。
（3）

现金实行收、支分口管理,所有营业和非营业收入必须按时送交银

行,所有支出须按现金管理规定管理,不得以收抵支,坐支现金。
（4）

库存现金不得超过银行规定限额,超过部分应及时送交银行。

    5、支票管理
（1）

酒店所有付款,除不足支票结算起点的开支外,均应通过支票结算。

（2）

业务、经办人员领用转帐支票,于7天内结算报帐,不能报帐的,须说

明理由,约定报帐期,无合理原因拖延报帐的,报财务部经理处理。
（3）

出纳人员要严格按银行转帐结算的有关规定使用转帐支票 ,不得签

发全空白支票和空头支票;不得用转帐支票套取现金; 支票印章应由会计、出纳
分别保管。