标准给予一定的补助。对于福利性费用支出，如出差补助、医疗费，以及手机话费
等公务支出，报销时不计算补助。能以银行转帐方式支付但经办人以现金方式支付，

 

以及核准的个人垫付金额未达到规定的标准的，报销时不计算补助。
1.18 特殊情况超过开支标准的应由本人在另附的文字报告上，详细说明事情的原

 

 

由， 并经部门主管单独审批后，方可报销。

2

国外差旅费（含港澳地区）

2.1  

“

”

经公司批准出国的团组或个人，应遵循 一切为公司着想 的原则，讲求实效 ，

不得突破费用开支标准，各出国团组在国外期间不得擅自改变预定的任务、时间、
地点，境外的一切费用支出要有根有据，手续清楚。
2.2  出国人员应选择合理的路线，购买往返机票、更改路线、增加停留点或绕道旅
行需经主管部门批准；并尽可能请旅行社帮助安排旅宿等事宜，以尽可能节约费
用。
2.3  出国团组或个人在出国前，应按规定的费用开支标准，编制经费使用计划，
填制《出国人员借款申请单》

《出国人员审批表》和《出国人员外币借款预算表》，经

 

出访代表团负责人审核，一级部门负责人批准后，送财务部门处理。 港澳出差人
员报销时，还需提供标明有出港和返港时间的往返港澳通行证复印件。
2.4  代表团公用开支由代表团指定专人按审批标准领取。代表团成员的出差补助
（含公杂费）实行包干，由代表团指定专人领取。代表团在外期间的就餐（因公务
宴请除外）、非公务参观、交通、小费等费用，由个人支付，不能列入公费报销。代
表团的公款与包干款项不能由一人管理。出国期间团组费用开支管理责任人应填制
《出国人员费用开支日计表》。
2.5  出国团组回国报销费用时，须票据编制有团组负责人审核签字的《出国人员
费用报销记录表》、

《出国人员费用开支日计表》报销；交通费凭票报销，住宿、商务

费凭酒店明细发票栏目中注明的金额报销；住宿费中个人洗衣、就餐、室内饮料、收
费电视、私人电话等费用不予报销；宴请费用应注明时间、地点、被宴请人等并经一
级部门主管批准后方可报销；各种报销凭证须用中文注明日期、品名、数量、用途和
金额，并由经办人和证明人签字；金额较大的还应由团组负责人签字，凡违反规
定者不予报销。
2.6  国外驻外机构欢迎公司员工及领导的宴请费用不得报销；陪同公司员工及领
导旅游的费用由个人自费，公司不予报销。
2.7  对于无票据开支的报销，必须逐项填列报销表格，并经相关责任人签名，负
责人审批后，方能报销；境外无票据费用报销单应附无票据交通费、公用电话费、
应酬费、礼品费等的详细清单。
2.8  

“

”

为便于报销管理，每个出国团、组均应指定一名 公用费用报销经办人 ，负

责办理差旅费的借支、境外费用支出的记录，返回后的报销等事宜。经办人应在代
表团回国后十日内，完成公款的报销，超过报销时间将自动从借款人个人工资中
扣除。
2.9  港澳出差人员住宿费的报销
公司持长证（即长期往来通行证）长期在港工作人员（包括海外工程、香港华为

 

等），必须住香港公司宿舍，不予报销住宿费； 对出差人员，在香港公司能够解
决住宿的情况下，原则上住香港公司宿舍，不予报销住宿费；因公司商务活动需
要，或在香港公司不能解决住宿的情况下，使用酒店和宾馆的，按相关住宿费标

 

准执行。