神马集团有限责任公司

第十二章 财务管理

索引号 财务管理 003

第二节

付款管理

步骤

涉及部门

步骤说明

1

相关部门

各部门借款人员按照借款人、借款用途、借款金额、经

办人填写备用金申请单，并附相关支持文件报部门经理

审批。

2

部门经理

部门经理在审批权限内根据月工作计划、资金计划审核

备用金申请单借款用途是否必要、合理、金额是否需要，

是否在部门预算内，确定是否同意借款。将不同意的备

用金申请单退回借款人；将超出审批权限的备用金申请

单报主管副总审批。

3

主管副总

主管副总审批超出部门经理审批权限的备用金申请单，

确定是否同意借款，将不同意的备用金申请单退回借款

人。

4

财 务 部 - 费 用
会计

费用会计依据资金计划审核备用金申请单的必要性、合

理性，金额是否需要，是否经过相关程序审批，各程序

的审批是否在规定的审批权限内，是否在资金计划内，

是否在部门预算内，将不在资金计划内和超部门预算的

备用金申请单退回经办人员，并要求按照部门工作计划

及资金计划管理流程的规定程序办理资金计划。

5

财务部-费用
会计

费用会计查询财务系统个人备用金明细帐，审核累计借

款金额是否在个人备用金限额内，确定是否给予预支。

将不在个人备用金预算内或资金计划内的备用金申请单

返回 1 修改，费用会计根据审核通过的备用金申请单填
制付款凭证，办理付款。

6

财 务 部 - 会 计
主管

会计主管审核付款凭证科目使用是否正确，核对凭证金

额与备用金申请单金额是否一致。

7

财务部-出纳

出纳会计根据付款凭证，确认库存现金是否满足支付，

在不能满足支付的情况下，前往银行提取现金。

7.1

财务部-出纳

出纳会计前往银行提取现金。

12－2－2－3