神马集团有限责任公司

第二章

预算管理

索引号 预算管理 004

第四节

预算的滚动调整

步骤

涉及部门

步骤说明

1

财务部-会计主
管

每月 10 日前会计主管编制/

 

修改预算执行情况分析

2

财务部-经理

财务部经理审核分析是否完整，详细，对预算执行超过

5%的要求有详细说明,

 

不符合要求退财务主管修改补充

3

财务部经理

将各部门预算执行情况反馈给各部门,同时将预算执行情
况分析报董事会、总经理、各副总审阅

4

各部门经理

每季度第二个月 20 日各部门依据战略管理部提供的年度
战略目标，按照年度预算编制方法编制（细化）滚动调

整预算，有重大项目时部门经理根据超预算或实际目标

完成情况填写/

 

修改预算调整申请表

5

各部门经理、

主管副总

 

部门经理交主管副总审核滚动预算调整的合理性

6

部门主管副总 该月月末前主管副总审核滚动预算调整申请的合理性，

 

审核不同意交部门经理修改

7

各部门-部门经
理

 

将审核同意后的滚动预算调整申请表交财务部经理

8

财务部-经理

财务部经理每季度第三个月上旬汇总编制/修改滚动调整
预算表,并对滚动预算调整申请的合理性、准确性进行复
核

9

财务行政主管

副总

 

财务行政主管副总审核滚动预算调整的准确性

9.1

财务行政主管

副总

对滚动预算申请不准确的,提出修改意见将滚动调整预算

 

表退回财务部经理

9.2

财务部-经理

财务经理审核，是否需退回相关部门经理修改,需要转到
步骤 4 部门经理修改,不需要就由财务经理修改到步骤 8

2－4－1－3