了确保工期顺利进行，配合材料部门调整采购结算方式，由原来的先提货后付款改为先
付款后提货。
　　公司与供货商结算材料款一般较迟，现在送货清单是在结算时才转到财务，一是造
成财务不能及时向用料施工单位结算材料款，二是由于时间较长给财务与施工单位核对
增加难度，已发现过送货清单的领用人签字与用货单位的签字不符的问题。如：杭州友联

“

”

建材有限公司供应的楼梯砖，****年**月**日供给浙江大经有限公司和****年**月**

“

”

日供给浙江闻堰建筑有限公司楼梯砖于****年*月*日前来办理结算，时间跨度近一年，
在与施工单位核对时发现浙江大经材料员签名非本人手迹，当时该款项未办理结算支付，
要求核对无误后再付货款。　

“

　　在材料采购调拨过程中，我们感觉在材料管理的采购---供货---

”

结算三个环节中，

我们只掌握了两头，对供货这一环节掌握不够，材料供应均由厂家与施工单位交接，我
方是否参与验收不清楚，因收货单上无我方人员的验收签字，这就无法掌握材料实际到
场的品质与数量。如*

“

”

月份与施工单位核对钢材时发现同一份供货单，施工单位提供的

“

”

“

”

收货联与厂家提供的结算联在钢材等级上出现差异，经核实，是厂家供货时未注明

“

”

“

等级，发现后也未及时补救，只在结算联上进行了修改。提醒我们如何管理好材料采
购---供货---

”

结算三个环节，特别是供货环节监控管理。

　*、会计内部报表执行
　　对*月份会计报表审核中发现存在的问题，如：①@#

“

”

￥公司的费用明细表明细目

录未按新规定执行，使用的仍然是老格式，发现后要求重新调整编制；②宁波公司未按
新表编制，因为信息传递上的出了问题，已通知从*月份报表按新表式编制。对这件事的
反思，一项新工作的推行，一是要责任人大力宣传并监督执行，二是执行人足够重视并
自觉执行，只有这样一项新工作才能有效地推行。
　　对会计报表推出执行*个月后进行反检，从会计报表格式设置上看，报表格式设置还
是比较科学，能比较清晰地反映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入与结

“

”

算利润有一个时间上的差异，这样损益明细及异动情况表就无法全面反映出损益情况，

“

”

需要增添一个表补充；另外需要增添反映财务费用的报表。这样对一个公司的财务状况

“

” “

能较全面地反映。已设计好会计报表（内）Ⅳ《经营情况表》和会计报表（内）Ⅴ《融资

”

及融资成本情况表》。并布置集团公司和嘉和公司在编制*月份报表时试行。本打算在*月
份报表中全面推广，因这项工作的前期工作量较大，由于*月份开展税务自查工作把此事
担搁了，要求*月份落实执行。
　　*、销售管理
　　春节前后按揭放款缓慢，针对这个问题，姚笑君副总裁亲自督阵，由财务部与销售
部门进行了核对查明原因，并催促银行放款。并明确了职责，按揭资料由销售部门负责，
整理完整的资料提供给按揭放款银行的同时，将名册报财务部，财务负责催放工作，在
规定放款期限内未放款的由财务与银行交涉并查明原因。
　　*月份公司加强了财务部销售管理力量，加强了对销售台帐的审核，加快了财务销售
明细的编制，及时与销售置业部的销售月报表进行核对，并对销售计划完成情况、销售政
策执行、未收款原因进行分析，提出有关措施。如：从*月份开始银行有关个人住房贷款的
门槛提高，要求客户提供的资料增加和贷款额度的控制，建议置业部在签约及办理按揭
前与客户说明情况，或了解清楚客户的相关信息，避免按揭办理后反复工作；对银行提
出的黑名单客户抓紧催促办理相关手续，并对这批客户多加关注。
　　*、税务政策及纳税申报

　　运用税务政策，向税务机关申报集团公司向下属子公司计提管理费的申

的请，经杭州市地方税务局检查审核于****年*月**日下文批复同意杭州建设集团有限