又能保证开户单位的现金正常使用按照《现金管理暂行条

例》及实施细则规定库存现金限额由开户银行和开户单位根

据具体情况商定凡在银行开户的单位银行根据实际需要核

定 3-5 天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额

边远地区和交通不便地区的开户单位其库存现金限额的核

定天数可以适当放宽在 5 天以上但最多不得超过 15 天的日

常零星开支的需要量　　库存现金限额每年核定一次经核

定的库存现金限额开户单位必须严格遵守其核定具体程序

为（1）开户单位与开户银行协商核定库存现金限额库存现

金限额=每日零星支出额×核定天数每日零星支出额

=月（或季）平均现金支出额（不包括定期性的大额现金

支出和不定期的大额现金支出）／月（或季）平均天数

（2

“

”

）出开户单位填制 库存现金限额申请批准书 （3）开

户单位将申请批准书报送单位主管部门经主管部门签署意

见再报开户银行审查批准开户单位凭开户银行批准的限额

数作为库存现金限额 3

“

”

、各单位实行收支两条线不准 坐支

“

”

现金所谓 坐支 现金是指企业事业单位和机关团体部队从

本单位的现金收入中自接用于现金支出各单位现金收入应

于当日送存银行如当日确有困难由开户单位确定送存时间

如遇特殊情况需要坐支现金应该在现金日记账上如实反映

坐支情况并同时报告开户银行便于银行对坐支金额进行监

督和管理 4、企业送存现金和提取现金必须注明送存现金的

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