银行风险监管指标的监测评价应遵循的原则 ：①准确性原则；②可比性原则；③及
时性原则；④持续性原则；⑤法人并表原则；⑥保密性原则。
依据中国银监会颁布的《商业银行风险监管核心指标》（试行），风险监管核心指标分
为三个主要类别，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。
①风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指
标，以时点数据为基础，属于静态指标；
②风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率，是衡量商业银行风险变化的
程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标；
③风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度
和资本充足程度三个方面。
一般准备

 

是根据全部贷款余额的一定比例 计提的用于弥补尚未识别的可能性损失的准

备.

专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失
的程度计提的用于弥补专项损失的准备。
特种准备

 

是指针对某一国家、 地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。

清晰的战略风险管理流程包括战略风险识别、战略风险评估、监测和报告。
全面风险管理模式 体现了以下先进的风险管理理念和方法：全球的风险管理体系、全
面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法以及全员的风险管理文
化。

风险规避策略的实施成本主要在于风险分析和经济资本配置的支出。

代理业务包括代理政策性银行业务、代理中央银行业务、代理商业银行业务、代收代付

业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行的银行卡收单业务等。
操作风险关键指标 包括包括人员风险指标、流程风险指标、系统风险指标和外部风险
指标。

国际上较为广泛采用的信用风险预警方法 有传统方法、评级方法、信用评分方法、统

汁模型。

根据巴塞尔委员会的规定，在风险报告中，为了提高商业银行透明度，信息应当具备哪

些特征全面性、及时性、可比性。
商业银行考查保证人 的有效性应关注保证人的资格、保证人的意愿、保证人的法律责
任。
财务比率主要分为盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动比率
商业银行贷款担保的主要方式有保证、抵押、质押
商业银行内部控制必须贯彻的原则主要有全面、审慎、有效、独立
商业银行内部控制要素

内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督与纠

正、信息交流与反馈

我们把使得远期合约价值等于零的交割价格称为远期价格。
风险转移可分为保险转移和非保险转移（担保、备用信用证和期权合约等）
在操作风险监测中，关键风险指标 通常包括交易量、员工水平、技能水平、客户满意

 

度、 市场变动、产品成熟度、地区数量、变动水平、产品复杂程度和自动化水平等。
利息 费用﹦ 息税折 旧摊销 前利 润 （EBITDA）﹣净利润﹣折旧﹣无形资产摊销﹣  

所得税
风险监管的核心指标 ：风险水平指标、风险迁徙类指标（正常和不良）、风险抵补类
指标（盈利能力、准备金充足程度、资本充足程度）
风险管理流程：风险识别、风险计量、风险监测、风险控制。
久期的计算
某一金融工具的久期等于金融工具各期现金流发生的相应时间乘以各期现值与金融工具
现值的商。例如，某种固定收入债券的息票为每年 80 元，偿还期为 3 年，面值为 1000

元。该金融工具的实际收益率(市场利率)为 10%，现行价格为 950.25 元。求该债券的