的技术是最先进的，近些年来，我们一直都在学习和借鉴美国内控管理经验和模式，并
引进了许多管理理念和内控管理方法。但经过这次金融危机来看，美国的风险管理技术和
内控管理机制，并不是完善可靠的，还存在诸多弊端和不足，尤其对风险隐患揭示和控
制还缺乏必要的手段，以致引发了金融危机。同时，从世界各国来看，近年来，虽然国际
风险管理技术大力发展，各国对风险管理都有所重视和加强，但在本次金融危机中也未
幸免于难。因此，必须改革和创新风险管理技术，在国际上建立统一的金融监管组织架构，
以及建立适度有效的监管手段和标准已经成为必然趋势。另外，我国要积极探索和提高具
有中国特色的，并能够适应国际金融一体化的风险管理技术，尽快健全和完善风险管理
机制，以确保在金融国际化的发展轨道上健康稳健运行。

　　三、商业银行强化风险管理的对策与措施

　　面对金融危机持续蔓延的严峻形势，以及我国金融业所面临的机遇和挑战，我国商
业银行要审时度势，应最大限度的提高风险防控能力，及早建立与国际接轨的科学规范
的风险管理机制。

　　(一)强化金融监管力度，有效防控金融风险。商业银行业务广泛涉及到社会经济各个
领域和个人，在整个社会经济体系中的地位非常特殊、非常重要，对社会经济影响巨大。
我们国家应借鉴美国次贷危机教训，研究和制定适合当前金融全球化模式的金融监管机
制，进一步强化金融宏观调控，促进商业银行强化风险管理力度，严防突发性、扩散性等
重大金融风险事件的发生。

　　(二)商业银行应培育良好的企业文化。防范和化解金融风险是商业银行安全、高效、稳
键经营的基本保障，商业银行应把风险控制当作首要任务。特别是要加强内控管理基础性
工作，构建良好的内控环境，培育优秀的企业文化，要进一步提高全体员工的风险防范
意识，使风险管理工作融人到银行业务的每个环节。特别是要调动员工参与并推进内控建
设与风险管理的积极性、主动性与创造性。

　　(三)完善内控制度，加强风险管理。内部控制作为商业银行经营管理活动的基础，不
仅是防范控制金融风险、保障业务稳健发展的一个重要手段，也是提高经营效率、实现经
营目标的一个重要保障。一是要在全体员工中树立内控优先的理念。内控理念是内控体系
的灵魂，只有增强全体员工的风险防范意识，认真主动地把内控理念贯彻落实到银行各
项日常工作及每一个业务环节，才能提升内部控制和风险管理的效率与效果。二是要建立
和完善内控制度和风险管理机制。内控制度是规范行为的准则，是内控建设和风险管理的

“

”

基本内容。商业银行要按照 完整性、系统性、科学性、超前性和有效性 的要求建立健全内
控制度体系。要根据我国金融管理的基本法规，参照国际金融惯例建立和完善内控制度与
风险管理机制。特别是要对重要业务及重点环节的关键控制点制定出规范合理，适度有效

“

的监督制约制度，以严防各类风险事件的发生。三是要建立风险防控体系，切实发挥 三

”

道防线 的功能。第一道防线是自控防线。要完善对各个业务操作环节的监督防控机制，注
重对

银行从业

人员道德素质的修炼及制度观念的培养。第二道防线是互控防线。要利用现

代化的技术手段，构筑起对全部业务操作过程的监控体系。业务部门要配备专职或兼职检
查监督机构和监督人员，对该控制的风险点都能不疏不漏地进行有效监督。第三道防线是
监控防线。要建立健全内部

审计

监督机制，要对各个营业机构、重要岗位、重要环节实施现

场或非现场的事前、事中、事后的全过程监控和审计检查。

　　(四)发挥内审合规部门的功能。内审合规工作承担了监督、评价的职责。特别是对风险
政策的执行情况、业务规章制度合规情况等评价，这对于风险管理至关重要。内审合规部