(4)检查预算的执行情况，帮助解决预算执行过程中存在的问题。
(5)监督检查各项基建程序是否合规合法。
(6)参与工程的投标招标会议，协助有关部门制定招标文件。
(7)参与工程的图纸会审和竣工验收。
(8)按时编报工程审计统计报表，定期向公司领导和上级审计部门汇报审计工作情况。

 

  



2.工程审计人员职责

(1)

“

”

审计人员要遵循 掌握政策、依法审计、坚持原则、客观公正、维护国家和公司利益 的指

导思想，合理地审定造价。
(2)审计人员要对审计内容负责，严格监督执行标准定额和各项规定，审计时要做到依据
充分，计价合理，计算准确。
(3)经常深入施工现场，掌握第一手资料，保证审计质量。
(4)廉洁奉公，忠于职守，严格遵守各项审计制度。
3.工作流程
(1)根据我公司工程审计的特点，工程审计采用报送审计的方法，即每项工程概预算由工
程管理职能部门负责报送审计部审计。按该项工程哪个部门负责管理，由哪个部门报送的
原则进行。报送前工程管理职能部门经办人员或随工人员必须自先审核(重点审核工程量)，
并由审核人员签署意见，本单位领导同意后才能送审计部审计。
(2)审计部门接到工程概预算后，首先要对报送资料和报建审批手续进行审核。若资料或
报建手续不全者，则退回重新补办；若属巧立名目，未经批准擅自定项的工程，则通知
送审单位，取消该项目，并报告公司领导。对资料齐全、手续完备的工程，则由受理登记
人员及时受理，并交给专人审计。
(3)审计人员在审计过程中要坚持原则，审计要严肃认真，对一些重点疑点问题要认真调
查。深入现场，一查到底。对审计内容要做到理由充分、数据准确、计价合理。被审单位和送
审单位应给予积极配合。审计人员审计完毕签署审计意见后应交给有关人员进行审定、审
批会签，并通知被审单位，没有意见后加盖审计专用章生效。
(4)审计结束后应及时通知送审单位领回概预算，对较重要的概预算审计部应有复印件存
档，一般概预算审计部只在登记受理本上记录备查。
(5)工程竣工后应及时办理竣工结算。结算书由施工单位编制，送审方法和送审要求与第
一条相同。
(6)审计部接到结算书后必须先对结算资料进行审核，对资料不全者则退回补办；对还未
竣工或竣工验收没有通过的工程则不予结算；对资料齐全并已竣工验收通过的工程则及
时登记受理，交由专人审计。
(7)结算的审计过程与第三、四、条相同。
4.工程审计具体要求
(1)对工程预、结算的内部管理要求
①

本公司内(包括实行独立核算自负盈亏的子公司)的所有工程概(预)、结算必须报审计部

审计，经审计后的工程才能开工，工程竣工后必须办理竣工结算。但对 2 万元以下(含 2 万
元)的零星工程(通信工程除外)，若在施工过程中的工程数量和内容没有增减变化的工程，
可以由工程管理职能部门按已经审计过的预算直接办理结算，但在竣工后所有工程必须
办理竣工结算。财务部门必须要有审计部审计过的结算书才能付结算款。
②

按公司有关规定，在报送预算前要由工程管理职能部门填制需求单，若属计划内工程

金额在 2 万元以内(含 2 万元)的由部门经理批准，2 万元以上的由公司主管领导批准，需
求单须经财务部门审核。若属计划外工程则必须填制计划外工程审批表，报部门审核并经
公司主管领导批准立项。