3

.

工程项目未按规定验收

。

XX 

项目基础隐蔽工程在施

工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；

XX  

m

²\u30340X  

XX

 

截止

XX 

还没有按规定完成最终验收

4

.

材料、设备采购管理不规范

。

XX 

项目材料供应商的

选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责，

XX 

公司对其缺

乏监控；

XX 

项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资

质证明、对采购价格的确定没有书面记录

5

.

账务处理不规范

。

XX 

项目已使用但财务上没有作为

 

固定资产账务处理、已付款的 5.9 万元材料没有验收单；

XX 

项

 

目对弃标单位收取的履约保证金 5 

“

万元没有及时转入 营业外收

”

入

6

.

合同管理不规范

。

XX 

项目施工合同及增补合同未经

“

”

律师审核、合同条款 合同价款及付款方式 中对施工方与材料
供应商的职责不明确；

XX 

项目临时路合同没有领导签字、采购

 

钢材 45,226.56 

 

元没有签订合同、施工合同工期由

XX 

天变更为

XX 

天只是口头沟通，没有书面性证明

三、审计建议

（1）问题①工程项目的立项、变更应严格按照《

XX 

公司治

理文件系列

》规定执行

（2）问题②③④

 

项应严格按照

XX 

公司《

项目管理规定

》执

行

（3）问题⑤工程项目账务处理应严格按照《

企业会计准则