79

销售与收款循环内部控制描述（一）

80

销售业务内部控制示意图

81

折扣与折让内部控制示意图

82

退货理赔业务内部控制示意图

83

销售与收款循环内部控制穿行测试

84

了解和评估采购与付款循环内部控制程序表

85

采购与付款循环内部控制初步评价表

86

采购与付款循环内部控制评价导引表

87

采购与付款循环内部控制描述（一）

88

采购与付款循环内部控制示意图（二）

89

采购与付款循环内部控制穿行测试明细表（三）

90

了解和评估存货与生产循环内部控制程序表

91

存货及生产循环内部控制初步评价表

92

存货及生产循环内部控制描述

93

存货及生产循环内部控制流程示意图

94

存货及生产循环内部控制穿行测试

95

了解和评估投资循环内部控制程序表

96

投资循环内部控制初步评价表

97

投资循环内部控制评价导引表

98

投资循环内部控制描述

99

投资循环内部控制示意图

100

投资清算循环内部控制示意图

101

投资循环内部控制穿行测试

102

投资循环内部控制测试

103

了解和评估筹资循环内部控制程序表

104

筹资循环内部控制初步评价表

105

筹资循环内部控制评价导引表

106

筹资循环内部控制描述

107

筹资循环内部控制示意图

108

筹资循环内部控制穿行测试

109
110

了解和评估资金管理循环内部控制程序表

111

资金管理内部控制初步评价表

112

资金管理内部控制评价导引表

113

资金管理内部控制描述

114

资金管理内部控制示意图（现金收款）

115

资金管理内部控制示意图（银行付款）

116

—

资金管理内部控制穿行测试明细表 现金付款

117

—

资金管理内部控制穿行测试明细表 银行收款

118

了解和评估工资与人员循环内部控制程序表

筹资循环内部控制穿行测试(示例)