用后,应将用途及支票号除登记银行存款日记账外,还应该在支票登记簿中予以记录,以备

核对。另外,还应妥善保管印章(财务章、公章),一般来说出纳人员保管空白支票并签发支票,

支票印章由会计主管人员负责或指定专门人员负责保管。当然,各单位的具体情况不尽相

同,因此可以根据其具体规定自行处理。但需要注意的是,空白支票与印章不得由一人管理。 

 

　　

3 出纳岗位的工作流程

3.1

 

收款程序

　　(1)应根据现金收入传票点收现款,鉴定现钞的真伪无误后,

“

即在现金收入传票加盖 收

” “

”

款日戳 及 分号 (收入传票之分号每日自第一号依序编列)

 

并盖私章。

　　(2)如需签发或发还信托单或各种凭证时,

“

”

应于传票下端制票员编号处登记 号码牌 号

数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后, “

”

将 号码牌 (签发信托单时以收入传票第二联代替号

码牌)

 

交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。

　　(3)将收款后的传票依序登记于:① 现金收入账。②现金收入日记账后,传票及附件递交

有关部门办理。各有关部门办妥手续后,

“

”

按传票所记号码呼号收回 号码牌 (应注意有无涂

改),

 

凭此交付信托单或凭证等。

3.2

 

付款程序

　　出纳部门付出现金,须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。 

　　(1)凡付款传票,均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。 

　　(2)出纳员支付款项时,

“

”

须先查明传票的核章具备后在传票编列 分号 (每日自第一号

依序编列)依序登记于: 

　　①

 

现金支出账。

　　②现金支出日记账。

　　③

“

”

在传票及附件的凭证上加盖 付款日戳 及私章后,点检款项,按传票左端所记号码呼

号,

“

”

向客户收回 号码牌 (应注意号码有无涂改)并询明金额无误后,即照付现款(包括支票)。