三、编制、上报资金日报表

每天按照集团规定时间，查询出各账户资金余额，根据当日资金增、减变

动情况，编制资金日报表，上报集团资金部。

（一）资金日报表报送流程：登录 GS 系统→财务会计→报表→报表操作

“

→打开报表→左边选择

ZJYE0001

”

资金余额日报表 →右边勾选单元编号。如图

所示：

注意：选择打开报表

“

”

功能后，系统默认的是月报表，此时选择 日报表

“

”

（圈内所示）才能查看到 资金余额日报表 。

点击确定按钮打开报表，如下图所示（具体操作同总账报表流程）。

3

经办人按签批程序，报相关领
导签批。签批程序：经办人→
部门负责人→出纳审核（预算
员签字）→财务负责人→总经
理。

审核签批手续是否齐全，在

“

”

原始附件上加盖 附件 章。

报销凭证上加
盖出纳名章后
交经办人。

经办人在报销
登记本上登记。

支付款项后、在报销凭证上盖
“

” “

”

现金付讫 或 转账付讫 。

1 、报销凭证原始单据从右至左依次粘贴整齐； 2 、发票出具

单位签章； 3 、报销发票、单据的合法性；  4 、发票内容需符

合会计核算要求； 5 、除特殊情况外费用发票不可跨年度报

销。

1 、报销凭证使用是否正确；2 、报销事由是否符合财务制度

规定； 3 、填写内容是否完整、规范；4 、报销项目是否有预

算，报销金额是否超预算； 5 、报销金额是否与原始单据金

额一致。

每日下班前分类整理单据，编
制记账凭证，交复核人员审核。

每日随时盘点现金及其他各种票据，保证账实相符，日清日
结，如不相符，应及时查找有无未进行账务处理的原始凭
证、账务处理是否有误等。

报销凭证审核

凭证审核通过
后

出纳报销

报

销
操

作
流

程

支付款项

账务处理

现金盘点

符合支票使用
范围与金额起
点（ 1000 元）

的使用支票结

“

算，加盖 转账

”

付讫 。章

原有差旅费借款或临时借款

的，使用差旅费专用报销凭

“

”

证报销，须将 领取金额 、
“

” “

各项支出 、 应补（退）金

”

额 填写齐全，出纳将原借

款副联归还借款人；以现金

归还原借款的，除归还借款

单副联，还应开具收款收据
交借款人，以收款收据的

记

账联作为入账依据。