要的一环，准确的现金流量预算，可以为企业提供预警信号，使经营者能够及早采取措施。
为准确编制现金流量预算，企业应该将各具体目标加以汇总，并将预期未来收益、现金流量、
财务状况及投资计划等，以数量化形式加以表达，建立企业全面预算，预测未来现金收支
的状况，建立滚动式现金流量预算。

 　　第四，要加强企业资金的日常管理，提高资金使用效果。企业的资金审批程序应遵循
便捷、高效、控制的原则，事先设定好相应的资金审批程序和权限。分级设定权限，每级规定
明确的审批额度，如果审批金额在该级权限之内即可批准使用，如果超过其权限范围则需
要报上一级审批。企业应定期或不定期地对资金使用情况进行检查，以了解全面情况，而且
还应设立专项检查来发现资金预算执行过程中的深层次问题，对有些应收应付等往来款项
实行逐笔跟踪管理，把业务人员的工作业绩同款项的回收速度挂钩，制定相应的奖罚办法
把坏账损失降到最低程度。