盈亏临界点作业率＝（盈亏临界点销售量

/正常销售额）×100％

安全边际＝正常销售量

(额)－盈亏临界点销售量(额)

安全边际率＝安全边际量（额）

/正常销售量（额）×100％

利润＝安全边际

×边际贡献率

销售利润率＝安全边际率

×边际贡献率

敏感系数＝目标值变动百分比

/参量值变动百分比＝利润变动百分比/各因素变动百分比

关系式：

S=P+I=P+P*i*t (单利终值)

P=S-I=S-S*i*t (单利现值)
4）名义利率和实际利率
1+i=（1+r/M）M (其中：r--名义利率；M--每年复利次数；i--实际利率)
S=A*[（1+i）n -1]/i， 其中：[(1+i)n -1]/i 是年金终值系数，记作（S/A，i,n）
偿债基金系数是年金终值系数的倒数，投资回收系数是年金现值系数的倒数
永续年金：

P=A*1/i

预付年金终值：期数

+1，系数-1；预付年金现值：期数-1，系数+1

（

1）不考虑货币的时间价值

平均年成本＝投资方案的现金流出总额／使用年限
（

2）考虑货币的时间价值

平均年成本＝投资方案的现金流出总现值／年金现值系数
固定资产经济寿命

UAC=[C- + ]/（P/A，I，N）

回收期法

 :回收期=原始投资额/每年现金净流入量

会计收益率法

 :会计收益率=年平均净收益(无折旧)/原始投资额

（

1）营业现金流量=营业收入-付现成本-所得税

（

2）营业现金流量=营业收入-（营业成本-折旧）-所得税=税后利润+折旧

（

3）营业现金流量=税后收入-税后成本+税负减少

=收入*（1-税率）-付现成本*（1-税率）+折旧*税率 (最常用)
综合标准差

D=

变化系数

Q=综合标准差/现金流入期望值的现值

风险报酬率斜率

b=（含有风险报酬的最低报酬率-无风险最低报酬率）/中等风险下的变化

系数
期望投资报酬率

=无风险报酬率+风险报酬率=无风险报酬率+风险报酬斜系*风险程度

债券价值计算的基本模型是：　

V=I·(P/A，I，n)+M(P，i，n)；

债券到期收益率计算

(简便算法)

R=[I+（M（本金）-P）/N]/[（M+P）/2] *100%　
其中：分母是平均的资金占用，分子是每年平均收益。
零成长股票的价值：

P0=D/Rs

固定成长股票的价值：

 P0=D0（1+g）/(Rs-g)=D1/(Rs-g)

将其变为计算预期报酬率的公式：

 R=(D1/P0)+g =D1/P0+（P1-P0）/P0

现金返回线

R= +L(b 固定转换成本;i 日利率)

H=3R-2L
信用期间
应收账款应计利息

=日销售额*平均收现期*变动成本率*资本成本

存货的取得成本

Tca=F1+D/QK+DU

存货的储存成本

TCc=F2+KCQ/2

经济订货量

Q*=