金用于电网建设，减少对银行贷款的依赖。电网集团企业还可运用发放委托贷款、提前归还
借款、用存量资金垫付工程款、融资租赁、发行债券等多种运作手段，调整资金配置结构以降
低存量、增加流转、提高资金收益。

 

　　对外融资，可采用银团贷款，引入银行竞标制度，加强金融机构之间的竞争，以争取
获得最优惠贷款，降低融资成本；电网企业还可充分利用资金信托这一融资方式，即信托
投资公司根据电网企业的资金需求，通过向社会推介资金信托计划，集合社会闲散资金，
为电网建设项目提供借贷资金。电网企业可以根据项目的建设期与回报期，通过与信托投资
公司协商，设立各种组合计划，在利率、还款方式、期限等方面灵活掌握，最大幅度地降低
融资成本，减少资金风险。

 

　（三）内部控制风险的应对

 

　　

1.建立内部控制制度，即五种职务相分离制度：授权批准职务与执行业务职务相分离；

业务经办职务与审核监督职务相分离；业务经办职务与会计记录相分离；财产保管职务与
会计记录相分离；业务经办职务与财产保管职务相分离。

 

　　

2.树立内部控制风险管理的意识。为防范规避内部控制风险，企业应建立风险评估机制，

在企业全员中树立风险意识。它包括：风险辨识，是指查找企业各业务单元、各项重要经营
活动及其重要业务流程中有无风险，有哪些风险；风险分析，对辨识出的风险及其特征进
行明确的定义描述，分析和描述风险发生可能性的高低、风险发生的条件；风险评价，评估
风险对企业实现目标的影响程度、风险的价值等。同时企业应对风险管理信息实行动态管理，
定期或不定期实施风险辨识、分析、评价，以便对新的风险和原有风险的变化重新评估。

 

　　

3.加强人员素质的培养，更好地适应企业内部控制的要求。现代化企业的内部控制对人

员的素质有了高的要求，只掌握单一的会计核算技能，远不能满足财务管理的要求。财务部
门是企业的核心管理部门，同各个部门的管理密不可分，同时也承担着对企业经营管理各
个环节实施有效监控的任务。财务管理的内部控制大大突破了财务会计的工作范畴，不仅仅
局限于财务会计的知识领域，同时也是市场营销、法律咨询、规划发展、信息管理、设备采购、
安全生产等多方面知识的融合，没有相应的知识支持，内部控制不可能完全到位。培养和提
高财务管理人员的综合素质，使之能更好地执行企业内部控制制度，履行本质工作，减少
内部控制风险。

 

　　（四）信息化风险的应对

 

　　随着

ERP 系统的实施，建立标准化业务流程，统一财务标准，建设会计核算、预算管

理、资金管理、资产管理、分析与评价等核心应用模块，实现公司业务与财务信息实时共享，
提升财务的主动控制和决策支持能力，为实现财务管理现代化提供支撑。对信息化风险的应
对措施如下。

 

　　

1.建立安全防护体系。网络与信息安全全面纳入安全生产体系。落实安全评估制度和等

级保护制度。建设网络信任体系和应急机制。建立多层次的网络与信息安全防御系统，建设
从设备安全到用户安全的整体安全防护体系，实现网络与信息安全的可控、能控、在控。

 

　　

2.建立标准规范体系。完成信息系统规划、设计、建设、管理、运行维护、安全、评价等方面

的标准，为实现信息系统的标准化设计、开发、运维与管理奠定基础。建立公司信息化标准体
系库，实现标准的动态维护、管理与查询。

 

　　

3.建立评价考核体系。按照公司创一流同业对标工作的总体要求，积极开展信息化同业

对标，丰富对标内容和形式，完善评价指标库，推广信息化最佳业务实践，将信息化工作
逐步纳入公司的业绩考核体系，形成激励机制，实现信息化水平持续提升。

 

　　

4.建立人才队伍体系。按照公司

“十一五”教育培训规划的总体要求，结合公司“1551”人

才培养计划，建设信息化管理、建设、运行维护和应用四支队伍，培养专家和管理咨询人才；
加强信息技术及应用交流，建立在岗信息技术人员培训制度，培养复合型高级人才。