（一）融资方面

“

资金是企业的

”

命脉 ，是企业赖以生存、发展的最基本的要求，虽然中小企

业初步建立了较为独立、渠道多元化的融资体系，但是，融资难，担保难等问题

仍然是制约中小企业发展的突出问题，起原因主要是：

  

1．信用等级低

风险大，负债过多，融资成本高等这些缺陷，造成中小企业信用等级低，

资信相对较差。

 

 2．政府扶持不够

大多数西方国家对中小企业的融资都采用各种优惠政策进行扶持，并有相

应的机构对中小企业贷款实行担保、保险等等这样的业务。而我国现在在这方面

的机制还不健全，缺乏配套的为其提供金融服务的优惠政策。同时我国在发展资

本市场，开展直接融资的改革中，也倾向与照顾国有国有大中型企业，忽略了

众多中小企业的需要，使中小长期处于不利发展的地位；另一方面，社会化服

务体系尚未形成。各国的经验表明：中小企业的健康发展，不但需要政府、金融、

财政等方面的帮助，也需要社会中介组织从教育培训、管理培训、市场营销、技术

开发和法律支援等等各方面提供中介支持。

  

3．银行方面没有给中小企业创造宽松的融资渠道

大多中小企业都不是国有企业，有些银行受传统观念和行政干预的影响，

对其贷款不够热心，随着商业化进程的不断深入，银行关心的是自身的经济和

贷款资金的安全性，国有银行凭借着其垄断地位，对大中型企业，特别是经济

效益好的企业争相贷款，因为这些企业贷款数额较大，风险小，又有政府的扶

持，与这些企业相比，中小企业贷款要求的每笔贷款金额往往具有量不大，时

效快等特点，但发放程序，经办环节却大致相同，致使银行的经营成本和监督

费用上升，所以银行从节约成经营本和监督费用的角度出发，不愿给中小企业

贷款，即使给中小企业贷款的，也往往卡的很严，很死，而其它银行无法在数

 

量上还是能力上都不能满足中小企业的 融资要求，除此以外，国家也没有建立

起专门为中小企业服务的金融机构，结果导致融资方面的困难成为中小企业财

务管理水平提升的一大重要原因。

 

4．自身存在的不足

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