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流程系列－会计

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报表

(2.3)

流程输出

流程设计出发点

流程负责人

流程输入

• 采购合同
• 入库单
• 发票
• 付款申请

处理应付帐款

付款管理

• 货款支付

计划

• 财务部

• 由财务部整体

负责付款的单
据匹配工作

处理应收帐款

收款管理

• 付款申请书

• 支付凭证

• 财务部

• 合同
• 出库单
• 银行进帐单

• 收款凭证
• 银行对帐单

• 财务部

总帐管理

• 月末 / 年末

• 总帐处理

• 财务部

• 总帐管理原则

• 出库单
• 销售合同

• 应收帐款
• 客户付款

• 财务部

• 由财务部负责

应付帐款的跟
踪

• 销售部负责催

款

• 由财务部整体

负责付款的单
据匹配工作

• 由财务部负责

应付帐款的跟
踪

• 销售部负责催

款

• 固定资产新

增

/ 折旧 /

报废需求

• 固定资产

新增

/ 折旧

/ 报废财务
处理

• 财务部

• 固定资产管理

的基本原则

固定资产管理