细账和总账，要求做到账目清楚、数字正确、登记及时、账证相符，发现问题及时更正。

（

3）正确归集生产成本和费用支出，每月进行产品成本核算，及时考核成本计划的执

行情况。

（

4）及时掌握、审核公司原材料、低值易耗品、设备、产品的进出情况，并建立明细账进

行核算；了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续。

（

5

“

”

“

”

）负责审核银行存款余额调节表。 银行存款日记账 应定期与 银行对账单 核对，至

“

”

少每月核对一次。银行存款账面结余与 银行对账单 余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，

“

”

并编制 银行存款余额调节表 调节相符。

（

6）负责日常的开具销售发票和在规定期限内的发票认证和纳税申报工作，并依税法

 

规定做好印花税贴花工作。

（

7）负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细账，及时办理记账登

记手续。

（

8）负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。

（

9）协助主办会计等做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的整理、归档工作。
3．材料核算员的一般职责如下：

（

1）严格执行物资管理制度，审核材料采购与材料采购的合同等执行情况，发现差异

及时处理。

（

2）正确、及时记录材料和产成品入库、出库、结存情况，按月与仓库保管账核对材料增

减变动和结存数量，发现差错及时处理。

（

3）严格把好材料、产成品入库关，正确核算材料的采购成本，及时核对仓库保管员的

收料通知单与送达的发票所填制的材料规格名称、计量单位、数量是否一致；核对发票价格
与合同或协议价是否相符，核对无误后方可开具材料入库单。按产品等级正确核算产成品的
入库情况。

（

4

“

” “

”

）审核入库结算的发票种类与材料类别是否相一致；正确划分 材料 与 工程物资

的分类标准。

（

5）核对大宗材料进仓及运费结算情况，月末如材料已进仓并已领用，而发票未收到

的要作暂估入库处理（含运费），下月初按原凭证冲回，待发票到达后再办理入库手续，
以此类推。

（

6）严格把好材料、产成品出库关，正确核算材料领用或销售的实际成本和产成品的出

库等级、客户类别、运输方式等。

（

7）规范填写领料单和材料转让通知单，每笔材料领用用途必须注明，领料审批及经

办人员签字必须符合规定（含工程物资）。

（

8）正确核算和归集材料采购、耗用的实际成本，月末按成本核算和工程项目核算的要

求，按加权平均法编制材料耗用汇总表和工程物资领用汇总表。提供有关成本核算资料。

（

9）工程物资与原材料之间相互串用的，要单独核算和汇总，以便核算进项税额转出。

（

10）做好仓库物资的日常监督管理工作和相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查

询、更新工作。

（

11）做好日常的库房监督检查工作，督促仓库保管人员进行物资规范化管理。
4．财务部出纳员的一般职责是：

（

1）按照国家财会法规、公司财务制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成现

 

金收付手续和银行结算业务。

（

2）根据审核无误、手续完备的凭证，办理银行存款、取款和转账结算业务。

（

3）登记银行存款日记账。按照银行存款收付业务发生的先后顺序逐笔序时登记，每日

终了应结出余额。月末应编制银行存款余额调节表，做到银行存款日记账与银行对账单相符。