预期损失率

预期损失率

=预期损失/资产风险暴露×100%

单一

(集团)客户授信集中度

单一

(集团)客户贷款集中度=最大一家(集团)客户贷款总额/资本净额×100%

贷款风险迁徙率：

风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变

化的比率，属于动态监测指标。

(1)正常贷款迁徙率

正常贷款迁徙率

=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额 期初关注类贷款中转为不良

贷款的金额

)/(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额 期初关注类贷款余额一

期初关注类贷款期间减少金额

)×100%

期初正常类贷款

(关注类贷款)中转为不良贷款的金额，是指期初正常类贷款(关注类贷

款

)中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。

期初正常类贷款

(关注类贷款)期间减少金额，是指期初正常类贷款(关注类贷款)中，在

报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。

(2)正常类贷款迁徙率

(3)关注类贷款迁徙率

(4)次级类贷款迁徙率

(5)可疑类贷款迁徙率

案例分析：贷款迁徙率

假设商业银行当期期初共有

l 000 亿元贷款，其中正常类、关注类、次级类、可疑类、损失

类贷款分别为

900 亿元、50 亿元、30 亿元、15 亿元、5 亿元。该年度银行正常收回存量贷款 l50

亿元

(全部为正常类贷款)，清收处置不良贷款 25 亿元，其他不良贷款形态未发生变化，新

发放贷款

225 亿元(截至当期期末全部为正常类贷款)。至当期期末，该银行正常类、关注类

贷款分别为

950 亿元、40 亿元。则该银行当年度的正常贷款迁徙率为：该行期初正常贷款余

额为

900 50=950(亿元)，期内减少额为 150 亿元，期末正常贷款为 950 40=990(亿元)，其中

来自原正常贷款的为

990—225=765(亿元)，期内贷款迁徙为不良贷款的金额为 950—150—

765=35(亿元)，所以正常贷款迁徙率为：35/(950—150)×100%=4.38%.

不良贷款拨备覆盖率

不良贷款拨备覆盖率

=(一般准备 专项准备 特种准备)/(次级类贷款 可疑类贷款 损失类