仓管人员应将其型号等详列于
“型号登记簿”上，如系供应品，则应将其规格、数量等详细
登入
“存货日记簿”上，仓管单位并应于进货的怠日，根据实际进货之规格、数量填制“商品
(供应品)进库单”，除第四联自行留存外，余第一、二、三联应即转送财务部入帐。
第二条
各分公司的进货应凭“商品(供应品)订货单”向仓库部订货。
第三条
仓库部对各分公司的订货，应于接到订货单的当日答复并出货，出货时应填
制
“商品(供应品)调拨单”，除第四联自存外，第一、二、三联应连同商品寄送进货单位签收
进货之。
第四条
各分公司于收到仓库部寄下的商品时，应即根据“货品交运明细表”及“商品
(供应品)调拨单”上所载的进货内容办理验收进货后，于“商品明细表”或“存货日记簿”上入
帐，
“商品(供应品)调拨单”应于验收无误时签收后，将其第二联寄还仓库部，第三联连同
“货品交运明细表”第二联寄送财务部，第一联自行留存。
第五条
仓管人员应就所保管的商品按型号或规格分别列记于“型号明细表”或“存货日
记簿
”上。
第六条
库存任何商品的出货，一律限由领货人出示业经单位主管签准的“商品(供应
品
)领货单”，营业单位人员并应另填“商品(附件)领货卡”等作为出货的凭单。
第七条
“商品(供应品)领货单”一式两联，第一联由领货人交单位会计员存查，第二
联由仓管单位存查。
“商品(附件)领货卡”由仓管单位于每月月底当天将营业单位各月内所领
出商品尚未还仓部分逐一依人员别过入新卡后，发文至各单位并由各单位会计员统一代为
保管。
第八条
库存商品经出货后，仓管人员应即于当日凭“商品(供应品)领货单”上的记载
登入
“型号登记簿”中有关的记载栏内，作为该商品去向的追踪，“商品(附件)领货记录卡”
则应于出货时，由仓管人员签注后，即交还原出货人。
第九条
领货人除于出货的当日即行开立发票交货外，否则统限于出货的当日下午下
班前将领出的商品归还仓管单位。如经持往客户处试用致无法还仓时，亦应于出货的当日
下午下班前，将业经客户正式盖章签收或单位主管签准的
“商品试用签收单”，持交仓管人
员保管。
第十条
领出的商品如系已洽妥欲交货者，则领货人应于出货后，根据“商品(附件)领
货记录卡
”上的型号、号码等有关的资料，另填“交货通知请示单”，请示核准后，交单位会
计员开立发票。
第十一条
各营业单位的会计员于开立发票时应先核对“交货通知请示单”内有关客户
名称、型号、号码等的记载是否与
“商品(附件)领用记录卡”上所载相符，同时并应根据卡上
所载内容详细记载于发票摘要栏内，不得误登或漏登。
第十二条
领出的商品如系供客户试用、表演或更换等而还仓时，原领货人应将商品及
“商品(附件)领用记录卡”一并持至仓库部，由仓管人员负责验收后在“商品(附件)领用记录
卡
”上签收并将原领货人的“商品(供应品)领货单”加注商品还仓日期后作废。还仓的商品若
经发现有毁损或附件短缺情形时，则仓管人员应依据实际验收情形，另行填制
“商品(附件)
毁损赔偿明细单
”，交由领货人签认后，第一联由领货人留存，第二联送财务部扣款，第
三联由仓管人员留存。
第十三条
凡营业单位于销售商品时应客户要求必须估回旧货时，应依 “权责划分办
法
”的规定，事先请示核准后，始得办理估回旧货手续。旧货估回时，应即填制“商品(供应
品
)进库单”同时在备注栏内注明“旧货估回”等字样，并依“权责划分办法”的规定，呈请签
准后，连同商品向仓管单位办理商品进仓。
第十四条
仓管人员于收到估回旧货的商品时，应依“商品(供应品)进库单”上所载的
内容，办理签收入帐，第二联交由原持货人持回，交单位会计员附于当日的货报告上，一
并送交财务部稽核，第三联由仓库部留存。
第十五条
凡营业单位于销售商品时遇有销货退回情形发生时，应即填制“商品(供应
品
)进库单”同时在备注栏内注明“销货退回”字样，并依“权责划分办法”的规定呈请签准后，
连同商品向仓管单位办理货物进仓。
第十六条
仓管人员于收到销货退回的商品时，应即行详细检查，如无毁损或附件短
少情形者，应即在
“商品(供应品)进库单”上予以签收后同时登入“商品登记簿”，内并将
“商品(供应品)进库单”的第一联转送财务部入帐，第二联交由原持货人持回交单位会计员
办理销货退回手续后附于当日的销货报告上一并送交财务部稽核，第三联仓库部留存。如
商品经仓管人员检查发现有毁损或附件短少情形时，应即依实际验收的情形另行填制
“商
品
(附件)毁损赔偿明细单”，交由原持商品人签认后，第一联由原持商品人留存，第二联送
财务部扣款，第三联由仓管人员留存。
第十七条
供应品经出货后，如系耗用，则领货人应填具“附件(供应品)耗用单”，并