第

6 条：经“国务院外汇管理部门或者省级外汇管理机关负责人”批准，查询相关当事人的账户，但

“个人储蓄存款账户”除外。

二、处罚

(重点)

1、逃汇、套汇

处以逃汇、套汇金额

30%以下的罚款;情节严重的，处以逃汇、套汇金额 30%以上等值以下的罚款;

构成犯罪的，依法追究刑事责任。

【解释

1】逃汇是指违反规定将境内外汇转移到境外，或者以欺骗手段将境内资本转移到境外。

【解释

2】套汇是指违反规定以外汇收付应当以人民币收付的款项，或者以虚假、无效的交易单证向

金融机构骗购外汇。

2、违反规定携带外汇出入境的，由外汇管理机关给予警告，可以处违法金额 20%以下的罚款。

3、擅自对外借款、违反规定提供对外担保

由外汇管理机关给予警告，处以违法金额

30%以下的罚款。

4、私自买卖外汇、倒买倒卖外汇

私自买卖外汇、倒买倒卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处以违法金
额

(而非违法所得)30%以下的罚款;情节严重的，处以违法金额 30%以上等值以下的罚款;构成犯

罪的，依法追究刑事责任。

【例题

·单选题】王某非法倒买倒卖相当于人民币 200 万元的等值外汇，情节严重。根据外汇管理法

律制度的规定，外汇管理机关除可以给予王某警告、没收违法所得的处理处罚外，还可以并处一定
数额的罚款。该罚款幅度为

()。

A、40 万元以下

B、60 万元以下

C、60 万元至 200 万元

D、60 万元至 600 万元

[答案]C

第四节

 金融机构外汇业务管理制度

1.银行外汇业务管理