险规避策略的局限性在于其是一种消极的风险管理策略，不宜成为商业银行风

险管理的主导策略。

五、风险补偿

风险补偿指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担

的风险进行价格补偿的策略性选择。风险管理的一个重要内容就是对所承担的风

险进行合理定价。定价过低将使自身所承担的风险难以获得足够的补偿

;定价过

高又会使自身的业务失去竞争力，陷入业务萎缩的困境。

第一章风险管理基础

第四节

 商业银行风险与资本

一、资本的定义、作用和分类

对商业银行资本最传统的理解是指会计资本，也就是账面资本，是商业银

行资产负债表中资产减去负债后的所有者权益部分，包括实收资本、资本公积、

盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润等。

商业银行资本的作用主要体现在以下几个方面：

第一，资本为商业银行提供融资。

第二，吸收和消化损失。

第三，限制业务过度扩张和风险承担，增强银行系统的稳定性。

第四，维持市场信心。

第五，为风险管理提供最根本的驱动力。

二、监管资本与资本充足率要求

监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险

水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本

计量方法计算得出的。

在巴塞尔协议

Ⅲ中，监管资本包括一级资本和二级资本。其中，一级资本又

包括核心一级资本和其他一级资本。

1.核心一级资本是指在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具，

具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征。核心一级资本包括：

实收资本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、

少数股东资本可计入部分。